【正文】 交議項。（3）由領導小組組長審閱、簽字。風險評估分為高、中、低、無共四個等級，評估時應說明具體“風險點”。三、崗位管理機制（一）、關鍵崗位相關人員職責會計人員：（1）做好單位財務管理的運行、協(xié)調(diào)、監(jiān)督工作。（3）負責印鑒、賬薄、檔案管理工作。（5）內(nèi)控專家組成員、風險評估小組成員。出納員：（1）負責支付申請工作，協(xié)助會計主管做好報表工作。（3）負責票據(jù)管理、制單工作。（三）單位內(nèi)部控制的方法：按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》第十二條確定。根據(jù)本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門科室或牽頭人員等方式，對有關經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。建立健全經(jīng)濟活動相關信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關規(guī)定和本中心實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。（一）采購（審批）流程：擬定采購計劃。部門負責人、分管領導簽字確認。對大額投資項目，由采購部門負責人將采購計劃交風險評估小組負責人進行風險評估。由采購部門負責人（或項目負責人）以書面形式報中心主任審批。由采購負責人（或項目負責人）以書面形式報財會室，由財會室報財政局審批。由采購部門負責人責成采購負責人將獲批項目報采購部門，會同后勤采購人員組織采購。由采購部門負責收貨、驗收、保管，并簽《收貨驗收單》，作為記賬憑證報銷。進入報銷程序。按審批的時間、地點、控制額出差或接待。（四）報銷流程：經(jīng)辦人整理票據(jù)、憑證。（2）財政部門批件、招標手續(xù)、合同。經(jīng)辦人、科室負責人、分管領導在票據(jù)上簽字。財會室負責人審核。報銷。五、業(yè)務管理機制（一）不相容崗位管理和工作協(xié)調(diào)機制：會計主管崗位、審計員、出納員、資產(chǎn)管理員等崗位，以及預算編制、審批、執(zhí)行、評價等崗位為不相容崗位，其工作職能應當相互分離，避免混搭。（二）收支管理機制：收入管理機制。支付機制。在支付前提供完整的審批手續(xù)、票據(jù)、合同等。采購部門負責人必須在資產(chǎn)購置前確定物品管理人、使用人、存放地點、管理措施。資產(chǎn)購置記賬。資產(chǎn)清查。（2）清查：單位每年對資產(chǎn)進行清查，做到賬賬相符、賬物相符。借出時間一般不超過30天，否則應重新記載。資產(chǎn)報廢與核銷。已報廢或基本喪失功能的資產(chǎn)應該在本內(nèi)及時核銷。單位建立內(nèi)控培訓機制。專業(yè)層面：對財務管理人員定期進行專業(yè)培訓，提高他們的思想政治素質(zhì)和業(yè)務能力。（二）主要內(nèi)容單位根據(jù)上級要求對全體職工進行培訓，尤其是對領導成員、科室負責人、關鍵崗位人員的培訓。貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。事業(yè)單位財務管理規(guī)定。七、監(jiān)督機制。程序公開。八、獎懲和責任追究機制（一）評價和獎懲機制單位領導小組每年對各科室預算管理、項目管理、收支管理、內(nèi)部控制情況進行評估。單位領導小組原則上每半年對在財務管理、項目管理、資產(chǎn)管理中存在的問題進行一次檢查清理，按照 “責任倒查”的辦法，對相關責任人進行責任追究。一、指導思想堅持以習總書記重要論述為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設的要求，建立健全結構合理、配置科學、程序嚴密、公開透明、制約有效的內(nèi)控機制，保證權力正確行使，資金規(guī)范運行，促進國土資源管理健康發(fā)展。第一階段：宣傳發(fā)動（20 年 月上旬）各單位要抓好專題學習，全面進行動員部署，教育引導干部、職工充分認識推進內(nèi)控機制建設工作的必要性，增強參與內(nèi)控機制建設的主動性和自覺性。第二階段：清理規(guī)范（20 年 月下旬）各單位要全面清理本單位的職權，堅持職權法定，不得自行創(chuàng)設權力，要繪制權力運行流程圖及進行廉政風險排查。領導班子成員要按照黨風廉政建設責任制有關規(guī)定，嚴格依照法定職權和程序履行職責。抓好權力分解，實行“一把手”不直接分管組織人事、計劃財務、建設工程、物資采購制度，對“一把手”權力進行有效制約，在領導班子內(nèi)部建立相互監(jiān)督和制約的權力運行機制。進一步固化權力運行流程和操作規(guī)程。在此基礎上，局內(nèi)控評價監(jiān)督辦公室將對各單位內(nèi)控機制建設情況進行綜合評估和考核。第四階段：總結提高(20 年 月)各單位要對活動開展情況進行全面總結，進一步查找機制制度建設方面的薄弱環(huán)節(jié)，積極探索推進機關部門權力運行內(nèi)控機制建設的長效機制，鞏固和發(fā)展活動成果。三、工作要求一要提高思想認識。要以科學的態(tài)度推進內(nèi)控機制建設，做到?jīng)Q策更加科學，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從而保證權力沿著制度化和法制化的軌道運行。建立健全內(nèi)控機制是一項復雜的系第五篇：內(nèi)部控制工作方案關于全面推進內(nèi)部控制建設的工作方案為促進《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設服務型機關，根據(jù)相關文件要求，結合我單位實際，制定本工作方案。二、工作目標通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位（部門）層面，業(yè)務層面對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控，保證單位（部門）經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的質(zhì)量和效率。（二）推進落實階段（2017年1月5月）認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，查找業(yè)務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務管理與財務管理的有機結合，完善本科室有關經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，報領導小組辦公室匯總。（三）總結驗收階段（2017年6月7月）開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔（包括內(nèi)部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等），充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領導小組，由鄉(xiāng)長任組長，組織領導單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。（二）加強學習，廣泛宣傳。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。（三）完善制度，加強監(jiān)督。內(nèi)部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關部門的共同責任，各室（部、中心）要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務工作與業(yè)務工作相結合、日常財務管理和重要事項監(jiān)控相結合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順