7學校內部控制工作總結-閱讀頁
2024-09-26 09:32本頁面
【正文】 權限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個方面組成。權限合規(guī)主要評價執(zhí)行上級權限管理規(guī)定、授權制度、各崗位權限。監(jiān)督合規(guī)主要評價各級領導履行檢查制度、主管人員落實檢查制度情況。 提升合規(guī)管理水平。構建合規(guī)管理平臺，把制度執(zhí)行落實到操作層面，將合規(guī)風險發(fā)生的概率降到最低。 建立存在問題的整改機制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的整改。 篇三 根據相關文件的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當的評價。 二、內部控制目標和原則 內部控制的目標 （1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī) （2）安全性——資產安全 （3）可靠性——財務報告及相關信息真實、完整 （4）效率性——提高管理服務的效率和效果 （5）風險防范——排除障礙實現單位發(fā)展戰(zhàn)略 我局建立與實施內部控制應遵循的原則 （1）全面性原則 內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。 （2）重要性原則 內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。 （4）適應性原則 內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。 建立與實施內部控制應包括的要素： （1）內部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。 （3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。 （5）內部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時加以改進?？刂骗h(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數幾個人為主時，管理層的理念和經營風格對內部控制的影響尤為突出。管理層對內部控制的重視，將有助于控制的有效執(zhí)行。 衡量管理層對內部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關內部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當反應。 良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。 任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。 三、當前我局內部控制存在的主要問題 我局固定資產的使用管理缺乏嚴格的內部控制，存在一定的重購輕管現象。 財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制存在一定的脫節(jié)現象，對單位重要事項的決策、實施過程和結果了解不夠全面，未能更好地對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。內部控制是為實現組織的目標，風險控制是為實現組織的目標服務的。 四、下一步工作計劃 下一階段，我局將在嚴格執(zhí)行已建立的內控制度的基礎上加強對固定資產的控制，嚴格財務管理制度，組織相關人員按一定程序組織實施風險評估和應對
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