【正文】 估等業(yè)務(wù)的梳理和整改；負(fù)責(zé)單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財務(wù)管理；四、工作步驟（一）動員部署階段(2017年4月1日4月30日)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機制。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。(二)認(rèn)真抓好落實。(五)完善問責(zé)機制。下列經(jīng)濟活動必須在實施前進(jìn)行風(fēng)險評估：（1）單位預(yù)算。中級以上風(fēng)險的經(jīng)濟活動是否實施應(yīng)交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。（2）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票管理工作。四、授權(quán)和審批機制。財政審批。（三）出差、招待審批流程：中心主任審批。經(jīng)辦人將票據(jù)、憑證等交出納初步審核、制單。出納員負(fù)責(zé)收款，會計負(fù)責(zé)票據(jù)、核算。資產(chǎn)購置在驗收入庫后、報銷前由經(jīng)辦人填寫《資產(chǎn)購置清單》交由財務(wù)人員記資產(chǎn)賬。資產(chǎn)報廢由管理員提出建議，上報上級管理部門，由管理部門專業(yè)人員查驗確認(rèn)，批準(zhǔn)核銷。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。決算公開。要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，梳理現(xiàn)有職權(quán)，分析研究權(quán)力運行存在的問題及對策，提出內(nèi)控機制建設(shè)思路，讓全體干部職工都了解內(nèi)控機制建設(shè)的指導(dǎo)思想和任務(wù)要求。各單位要按照完善內(nèi)部規(guī)范、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高行政效率的要求，排查權(quán)力運行風(fēng)險點，通過立、改、廢并舉，完善權(quán)力運行風(fēng)內(nèi)控方式方法和手段適宜性等方面進(jìn)行剖析，不斷修復(fù)、完善內(nèi)控機制。二要精心組織實施。四、保障措施（一）健全機構(gòu)，明確責(zé)任。要認(rèn)真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，完善細(xì)化崗位責(zé)任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認(rèn)真扎實整改，健全“以預(yù)算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進(jìn)單位會計工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。通過學(xué)習(xí)，使相關(guān)人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。領(lǐng)導(dǎo)小組將通過調(diào)研、座談等形式，推進(jìn)單位開展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，探討存在的問題，提出解決方案。各單位要高度重視內(nèi)控機制建設(shè)，深刻認(rèn)識推進(jìn)內(nèi)控機制建設(shè)是依法執(zhí)政的必然要求，是堅持反腐敗戰(zhàn)略方針、構(gòu)建懲防體系的迫切要求，是規(guī)范權(quán)力運行、防止權(quán)力濫用的客觀需要。凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等重要問題，必須經(jīng)集體討論決定。二、活動實施步驟整個活動分宣傳發(fā)動、清理規(guī)范、健全制度、總結(jié)提高四個階段。預(yù)算公開。普及層面：面向單位全體職工開展普及性培訓(xùn)，普及財務(wù)工作和內(nèi)控常識，增強工作的規(guī)范性。（4）使用人對資產(chǎn)損壞或遺失負(fù)責(zé)，賠償損失。成套儀器設(shè)備購置前必須做到管理制度先到位。因缺少專業(yè)人員或?qū)I(yè)人員因病因事暫時離崗等原因?qū)е虏幌嗳輱徫槐仨毊a(chǎn)生工作交叉的，必須報學(xué)校批準(zhǔn)，采取必要的防范措施，相應(yīng)崗位人員必須對相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。（3）票據(jù)。收貨的同時必須確定保管和使用責(zé)任人，未明確保管人和責(zé)任人的不予報銷。單位審批。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。資產(chǎn)管理員：資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)實物臺賬的建立、登記、保管、清查工作，組織各部門資產(chǎn)移交、移動、清查工作。（4）進(jìn)入實施流程。二、風(fēng)險評估機制（一）單位成立風(fēng)險評估工作小組，由財會室、辦公室等科室人員組成，一般5—7人。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。六、工作要求(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。五、工作準(zhǔn)備成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。（二）辦公室主任：牽頭科室：監(jiān)督科室：成員科室：（三）成員職責(zé)辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細(xì)化業(yè)務(wù)梳理成果等；負(fù)責(zé)開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。資產(chǎn)管理。二、基本要求我單位實施內(nèi)部控制，要通過機構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。對科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。（三）實施原則在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)做到： ，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。、完整、可靠。大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校做為各校點內(nèi)部控制制度建設(shè)的牽頭部門，要加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟練掌握《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的主要內(nèi)容，主動為學(xué)校提供業(yè)務(wù)咨詢和技術(shù)支持，及時了解掌握單位在推行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度中存在的困難和問題，做好服務(wù)指導(dǎo)。在對各學(xué)校督導(dǎo)檢查的基礎(chǔ)上，對學(xué)校內(nèi)部控制制度建設(shè)情況進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，總結(jié)好的經(jīng)驗和做法，為下一推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度奠定基礎(chǔ)，在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對內(nèi)部制度完善，形成系統(tǒng)內(nèi)控制度實施范本，為深入推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo)。第二篇：學(xué)校內(nèi)部控制工作方案梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)部控制工作方案為了進(jìn)一步建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗工作體系，通過完善廉政預(yù)警和防范機制，做好對重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的防范工作，最大限度地降低廉政風(fēng)險，增強領(lǐng)導(dǎo)干部和各崗位人員的責(zé)任意識和廉政風(fēng)險意識，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域，健全預(yù)防腐敗工作的長效機制，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》特制定梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)部控制工作方案。2016年3月9日，對本年度的預(yù)算、采購、維修、基建工程等工作作出安排。（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。做到應(yīng)收盡收。采購時，如果是政府采購項目，嚴(yán)格報送教育局采購辦。三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究，得出最終方案。建立校長“五不直接分管”制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。后勤服務(wù)中心的管理由校長負(fù)總責(zé)，由分管副校長具體負(fù)責(zé)管理。建立學(xué)校財務(wù)審批制度。二、建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機制建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。對采購的食品、物品嚴(yán)格進(jìn)行質(zhì)量檢查。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。學(xué)校辦公室工作由校長王春曉直屬。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。食堂、小賣部的采購工作：由采購小組具體進(jìn)行詢價，然后與供貨商簽訂供需合