【正文】 估等業(yè)務的梳理和整改；負責單位收支管理、國有資產管理、財務管理；四、工作步驟（一）動員部署階段(2017年4月1日4月30日)加強組織領導，建立健全工作機制。中心辦公室牽頭草擬內部控制規(guī)范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子審議后下發(fā)。(二)認真抓好落實。(五)完善問責機制。下列經濟活動必須在實施前進行風險評估：（1）單位預算。中級以上風險的經濟活動是否實施應交內部控制領導小組研究確定。（2）負責現(xiàn)金、支票管理工作。四、授權和審批機制。財政審批。（三）出差、招待審批流程：中心主任審批。經辦人將票據(jù)、憑證等交出納初步審核、制單。出納員負責收款，會計負責票據(jù)、核算。資產購置在驗收入庫后、報銷前由經辦人填寫《資產購置清單》交由財務人員記資產賬。資產報廢由管理員提出建議，上報上級管理部門，由管理部門專業(yè)人員查驗確認，批準核銷。培訓內容主要包括：行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范。決算公開。要結合業(yè)務特點，梳理現(xiàn)有職權，分析研究權力運行存在的問題及對策，提出內控機制建設思路，讓全體干部職工都了解內控機制建設的指導思想和任務要求。各單位要按照完善內部規(guī)范、優(yōu)化業(yè)務流程、提高行政效率的要求，排查權力運行風險點，通過立、改、廢并舉，完善權力運行風內控方式方法和手段適宜性等方面進行剖析，不斷修復、完善內控機制。二要精心組織實施。四、保障措施（一）健全機構，明確責任。要認真對照內控規(guī)范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設。通過學習，使相關人員增強對內控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規(guī)范的順利實施。領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規(guī)范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。各單位要高度重視內控機制建設，深刻認識推進內控機制建設是依法執(zhí)政的必然要求，是堅持反腐敗戰(zhàn)略方針、構建懲防體系的迫切要求，是規(guī)范權力運行、防止權力濫用的客觀需要。凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等重要問題，必須經集體討論決定。二、活動實施步驟整個活動分宣傳發(fā)動、清理規(guī)范、健全制度、總結提高四個階段。預算公開。普及層面：面向單位全體職工開展普及性培訓，普及財務工作和內控常識，增強工作的規(guī)范性。（4）使用人對資產損壞或遺失負責，賠償損失。成套儀器設備購置前必須做到管理制度先到位。因缺少專業(yè)人員或專業(yè)人員因病因事暫時離崗等原因導致不相容崗位必須產生工作交叉的，必須報學校批準，采取必要的防范措施，相應崗位人員必須對相關業(yè)務負責。（3）票據(jù)。收貨的同時必須確定保管和使用責任人，未明確保管人和責任人的不予報銷。單位審批。建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產安全完整。資產管理員：資產管理員負責單位資產實物臺賬的建立、登記、保管、清查工作，組織各部門資產移交、移動、清查工作。（4）進入實施流程。二、風險評估機制（一）單位成立風險評估工作小組，由財會室、辦公室等科室人員組成，一般5—7人。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科室內控制度建設、執(zhí)行、風險事件應對及處理等情況。六、工作要求(一)加強組織領導。五、工作準備成立內部控制規(guī)范領導小組，全面負責內部控制規(guī)范的實施工作。（二）辦公室主任：牽頭科室：監(jiān)督科室：成員科室：（三）成員職責辦公室：協(xié)調單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業(yè)務梳理成果等；負責開展單位內部控制規(guī)范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規(guī)范檔案。資產管理。二、基本要求我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。（三）實施原則在我單位制定實施內部控制的各項目標時，應當做到： ，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。、完整、可靠。大廠鄉(xiāng)中心學校做為各校點內部控制制度建設的牽頭部門，要加強業(yè)務學習，熟練掌握《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的主要內容，主動為學校提供業(yè)務咨詢和技術支持，及時了解掌握單位在推行行政事業(yè)單位內部控制制度中存在的困難和問題，做好服務指導。在對各學校督導檢查的基礎上，對學校內部控制制度建設情況進行總結、歸納、提煉，總結好的經驗和做法，為下一推進行政事業(yè)單位內部控制制度奠定基礎，在總結經驗的基礎上，對內部制度完善，形成系統(tǒng)內控制度實施范本，為深入推進內部控制建設提供指導。第二篇：學校內部控制工作方案梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學校內部控制工作方案為了進一步建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗工作體系，通過完善廉政預警和防范機制，做好對重要崗位和關鍵環(huán)節(jié)的防范工作，最大限度地降低廉政風險，增強領導干部和各崗位人員的責任意識和廉政風險意識，拓展從源頭上防治腐敗工作領域，健全預防腐敗工作的長效機制，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》特制定梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學校內部控制工作方案。2016年3月9日，對本年度的預算、采購、維修、基建工程等工作作出安排。（3）學習工作流程，杜絕出現(xiàn)越權及工作不到位情況。做到應收盡收。采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。三、展開部門協(xié)調、做好工作過程的監(jiān)督工作學校基礎建設及校舍維護維修工作：由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。建立校長“五不直接分管”制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。后勤服務中心的管理由校長負總責，由分管副校長具體負責管理。建立學校財務審批制度。二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制建立學校開支預決算制度。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。對采購的食品、物品嚴格進行質量檢查。建立專款專用制度，及時辦理。學校辦公室工作由校長王春曉直屬。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。食堂、小賣部的采購工作：由采購小組具體進行詢價，然后與供貨商簽訂供需合