【正文】 。2015年7月15日，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排2015年度工作。2016年4月6日，報(bào)告本月內(nèi)部控制工作的運(yùn)行情況。12016年7月6日，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)半年工作作自查報(bào)告，督察組對(duì)半年工作作出督查報(bào)告。一、工作目標(biāo)以貫徹落實(shí)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)為主線，以夯實(shí)單位業(yè)務(wù)管理及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整為目的，以?xún)?nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，以流程梳理、機(jī)制建設(shè)、資金績(jī)效管理為重點(diǎn)，逐步建立貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程的內(nèi)部控制制度，實(shí)行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管權(quán)，管人，管錢(qián)”，提升行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和效果。(二)貫徹實(shí)施階段針對(duì)調(diào)查與督導(dǎo)階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，結(jié)合審計(jì)部門(mén)揭示的辦公室制業(yè)務(wù)流程，收集內(nèi)控建設(shè)典型案例，選取內(nèi)控建設(shè)好的部門(mén)、單位開(kāi)展學(xué)習(xí)觀摩，進(jìn)行推廣應(yīng)用。四、工作要求(一)高度重視，抓好落實(shí)。要結(jié)合我鄉(xiāng)情況，成立“一把手”負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，指定專(zhuān)門(mén)處室和人員負(fù)責(zé)牽頭組織協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排內(nèi)部控制建設(shè)工作，細(xì)化工作方案，明確職責(zé)分工，健全工作機(jī)制。第三篇：內(nèi)部控制工作方案內(nèi)部控制工作方案為了貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。合理保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。，監(jiān)控一般，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。針對(duì)不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級(jí)授權(quán)審批，控制風(fēng)險(xiǎn)避免審批權(quán)限高度集中。預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度；建立健全票據(jù)管理制度；建立健全收支內(nèi)部管理制度等。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。三、組織方式和職責(zé)成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的資料和經(jīng)驗(yàn)。（三）落實(shí)實(shí)施階段(2017年9月1日10月31日)將內(nèi)控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)。制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開(kāi)培訓(xùn)會(huì)，布置相關(guān)工作。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹(shù)立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識(shí)貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。內(nèi)部控制工作機(jī)制為深入落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，根據(jù)根據(jù)上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議有關(guān)要求結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本內(nèi)部控制工作機(jī)制。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組的職能：?jiǎn)挝幻磕瓿鯇?duì)當(dāng)年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》確定。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程：（1）實(shí)施有關(guān)人員向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組提交議項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為高、中、低、無(wú)共四個(gè)等級(jí)，評(píng)估時(shí)應(yīng)說(shuō)明具體“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”。（3）負(fù)責(zé)印鑒、賬薄、檔案管理工作。出納員：（1）負(fù)責(zé)支付申請(qǐng)工作，協(xié)助會(huì)計(jì)主管做好報(bào)表工作。（三）單位內(nèi)部控制的方法：按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》第十二條確定。建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開(kāi)制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本中心實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開(kāi)的內(nèi)容、范圍、方式和程序。部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）以書(shū)面形式報(bào)中心主任審批。由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)成采購(gòu)負(fù)責(zé)人將獲批項(xiàng)目報(bào)采購(gòu)部門(mén)，會(huì)同后勤采購(gòu)人員組織采購(gòu)。進(jìn)入報(bào)銷(xiāo)程序。（四）報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人整理票據(jù)、憑證。經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)在票據(jù)上簽字。報(bào)銷(xiāo)。（二）收支管理機(jī)制：收入管理機(jī)制。在支付前提供完整的審批手續(xù)、票據(jù)、合同等。資產(chǎn)購(gòu)置記賬。（2）清查：?jiǎn)挝幻磕陮?duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，做到賬賬相符、賬物相符。資產(chǎn)報(bào)廢與核銷(xiāo)。單位建立內(nèi)控培訓(xùn)機(jī)制。（二）主要內(nèi)容單位根據(jù)上級(jí)要求對(duì)全體職工進(jìn)行培訓(xùn)，尤其是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)成員、科室負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)。事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)定。程序公開(kāi)。單位領(lǐng)導(dǎo)小組原則上每半年對(duì)在財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行一次檢查清理，按照 “責(zé)任倒查”的辦法，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。第一階段：宣傳發(fā)動(dòng)（20 年 月上旬）各單位要抓好專(zhuān)題學(xué)習(xí)，全面進(jìn)行動(dòng)員部署，教育引導(dǎo)干部、職工充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的必要性，增強(qiáng)參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性和自覺(jué)性。領(lǐng)導(dǎo)班子成員要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格依照法定職權(quán)和程序履行職責(zé)。進(jìn)一步固化權(quán)力運(yùn)行流程和操作規(guī)程。第四階段：總結(jié)提高(20 年 月)各單位要對(duì)活動(dòng)開(kāi)展情況進(jìn)行全面總結(jié)，進(jìn)一步查找機(jī)制制度建設(shè)方面的薄弱環(huán)節(jié)，積極探索推進(jìn)機(jī)關(guān)部門(mén)權(quán)力運(yùn)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的長(zhǎng)效機(jī)制，鞏固和發(fā)展活動(dòng)成果。要以科學(xué)的態(tài)度推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，做到?jīng)Q策更加科學(xué)，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從而保證權(quán)力沿著制度化和法制化的軌道運(yùn)行。二、工作目標(biāo)通過(guò)采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機(jī)制、流程再造、督查評(píng)議等措施，強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，從單位（部門(mén)）層面，業(yè)務(wù)層面對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，保證單位（部門(mén)）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。（三）總結(jié)驗(yàn)收階段（2017年6月7月）開(kāi)展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔（包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等），充分做好迎接縣財(cái)政局檢查驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作。（二）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，廣泛宣傳。（三）完善制度，加