【正文】 同，讓供貨商送貨上門。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。2015年4月13日，召開二級班子正職以上班子會，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。2016年5月4日，作出本月工作執(zhí)行情況。(一)調(diào)查督導(dǎo)階段5月6月開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及會計基礎(chǔ)工作調(diào)研。要把貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》作為提升管理水平的一項重要工作，將行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設(shè)納入以后財政績效管理和監(jiān)督檢查的重點，堅持不懈抓落實，有條不紊深入推進。（一）控制目標內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性；建立預(yù)算執(zhí)行分析機制；建立全過程預(yù)算績效管理機制等。合同管理。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。各科室確定本科室內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。各科室要認真查找科室風(fēng)險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。將內(nèi)控結(jié)果運用于科室和個人考核等工作。（2）大型投資項目（投資5萬元以上的基建維修項目、投資5千元以上的物資采購項目）及合同。三、崗位管理機制（一）、關(guān)鍵崗位相關(guān)人員職責(zé)會計人員：（1）做好單位財務(wù)管理的運行、協(xié)調(diào)、監(jiān)督工作。（3）負責(zé)票據(jù)管理、制單工作。（一）采購（審批）流程：擬定采購計劃。由采購負責(zé)人（或項目負責(zé)人）以書面形式報財會室，由財會室報財政局審批。按審批的時間、地點、控制額出差或接待。財會室負責(zé)人審核。支付機制。資產(chǎn)清查。已報廢或基本喪失功能的資產(chǎn)應(yīng)該在本內(nèi)及時核銷。貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。八、獎懲和責(zé)任追究機制（一）評價和獎懲機制單位領(lǐng)導(dǎo)小組每年對各科室預(yù)算管理、項目管理、收支管理、內(nèi)部控制情況進行評估。第二階段：清理規(guī)范（20 年 月下旬）各單位要全面清理本單位的職權(quán)，堅持職權(quán)法定，不得自行創(chuàng)設(shè)權(quán)力，要繪制權(quán)力運行流程圖及進行廉政風(fēng)險排查。在此基礎(chǔ)上，局內(nèi)控評價監(jiān)督辦公室將對各單位內(nèi)控機制建設(shè)情況進行綜合評估和考核。建立健全內(nèi)控機制是一項復(fù)雜的系第五篇：內(nèi)部控制工作方案關(guān)于全面推進內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案為促進《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機關(guān)，根據(jù)相關(guān)文件要求，結(jié)合我單位實際，制定本工作方案。務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領(lǐng)導(dǎo)小組，由鄉(xiāng)長任組長，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室（部、中心）要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財務(wù)管理和重要事項監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風(fēng)險防控、強化責(zé)任意識的風(fēng)氣。（二）推進落實階段（2017年1月5月）認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有機結(jié)合，完善本科室有關(guān)經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。三、工作要求一要提高思想認識。抓好權(quán)力分解，實行“一把手”不直接分管組織人事、計劃財務(wù)、建設(shè)工程、物資采購制度，對“一把手”權(quán)力進行有效制約，在領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部建立相互監(jiān)督和制約的權(quán)力運行機制。一、指導(dǎo)思想堅持以習(xí)總書記重要論述為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，建立健全結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴密、公開透明、制約有效的內(nèi)控機制，保證權(quán)力正確行使，資金規(guī)范運行，促進國土資源管理健康發(fā)展。七、監(jiān)督機制。專業(yè)層面：對財務(wù)管理人員定期進行專業(yè)培訓(xùn)，提高他們的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。借出時間一般不超過30天，否則應(yīng)重新記載。采購部門負責(zé)人必須在資產(chǎn)購置前確定物品管理人、使用人、存放地點、管理措施。五、業(yè)務(wù)管理機制（一）不相容崗位管理和工作協(xié)調(diào)機制：會計主管崗位、審計員、出納員、資產(chǎn)管理員等崗位，以及預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等崗位為不相容崗位，其工作職能應(yīng)當(dāng)相互分離，避免混搭。（2）財政部門批件、招標手續(xù)、合同。由采購部門負責(zé)收貨、驗收、保管，并簽《收貨驗收單》，作為記賬憑證報銷。對大額投資項目，由采購部門負責(zé)人將采購計劃交風(fēng)險評估小組負責(zé)人進行風(fēng)險評估。根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門科室或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。（5）內(nèi)控專家組成員、風(fēng)險評估小組成員。（3）由領(lǐng)導(dǎo)小組組長審閱、簽字。（二）領(lǐng)導(dǎo)班子的內(nèi)控職能：落實加強內(nèi)控的措施；研究制定預(yù)算；審訂大型投資項目；確定管理崗位人選和職責(zé)；領(lǐng)導(dǎo)成員對決策事項的內(nèi)控負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對分管工作或項目的內(nèi)控負直接責(zé)任；（三）單位決策的內(nèi)部控制流程：單位內(nèi)部相關(guān)科室提交預(yù)算、采購、資產(chǎn)分配、崗位管理等初步方案；分管領(lǐng)導(dǎo)主持相關(guān)論證會議，研究初步方案；分管領(lǐng)導(dǎo)向領(lǐng)導(dǎo)小組提交方案，進行研究，形成決定；重大問題提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。（四）完善總結(jié)階段(2017年11月1日12月31日)指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部控制制度。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等