【正文】 規(guī)范宣傳和培訓。六、工作要求(一)加強組織領(lǐng)導。(三)強化責任擔當。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設、執(zhí)行、風險事件應對及處理等情況。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風險事故的責任人必須嚴格執(zhí)紀追責。二、風險評估機制（一）單位成立風險評估工作小組，由財會室、辦公室等科室人員組成，一般5—7人。（3）價值5千元以上的資產(chǎn)分配、調(diào)配事項。（4）進入實施流程。（2）負責會計科目的審核、記賬、報表工作。資產(chǎn)管理員：資產(chǎn)管理員負責單位資產(chǎn)實物臺賬的建立、登記、保管、清查工作，組織各部門資產(chǎn)移交、移動、清查工作。（4）其他現(xiàn)金收繳工作。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。根據(jù)預算提交采購申請說明，包括采購的用途、品名、型號、單價、估價、采購人（項目負責人）等。單位審批。組織采購。收貨的同時必須確定保管和使用責任人，未明確保管人和責任人的不予報銷。整理票據(jù)，進入報銷程序。（3）票據(jù)。中心主任審核簽字。因缺少專業(yè)人員或?qū)I(yè)人員因病因事暫時離崗等原因?qū)е虏幌嗳輱徫槐仨毊a(chǎn)生工作交叉的，必須報學校批準，采取必要的防范措施，相應崗位人員必須對相關(guān)業(yè)務負責。（1）責任科室和后勤科負責驗收、發(fā)票等等，財務人員負責支付。成套儀器設備購置前必須做到管理制度先到位。（1）對賬：財務科每半年對當年購置資產(chǎn)進行對賬，作為會計核算的一個組成部分。（4）使用人對資產(chǎn)損壞或遺失負責，賠償損失。六、培訓機制（一）培訓機制。普及層面：面向單位全體職工開展普及性培訓，普及財務工作和內(nèi)控常識，增強工作的規(guī)范性。事業(yè)單位會計規(guī)則。預算公開。（二）責任追究機制。二、活動實施步驟整個活動分宣傳發(fā)動、清理規(guī)范、健全制度、總結(jié)提高四個階段。各單位主要負責人要嚴格執(zhí)行并帶頭厘清自己主管、分管和監(jiān)督職權(quán)，明確用權(quán)規(guī)則，克服用權(quán)隨意性。凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等重要問題，必須經(jīng)集體討論決定。凡因為內(nèi)控機制建設工作不力，導致發(fā)生嚴重違紀違法案件、造成不良影響的，按照黨風廉政責任制的相關(guān)規(guī)定，追究單位主要領(lǐng)導和直接責任人的責任。各單位要高度重視內(nèi)控機制建設，深刻認識推進內(nèi)控機制建設是依法執(zhí)政的必然要求，是堅持反腐敗戰(zhàn)略方針、構(gòu)建懲防體系的迫切要求，是規(guī)范權(quán)力運行、防止權(quán)力濫用的客觀需要。一、指導思想堅持以科學發(fā)展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經(jīng)費管控為核心，以科學的風險評估為基礎(chǔ)，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內(nèi)部管理之中，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控。領(lǐng)導小組將通過調(diào)研、座談等形式，推進單位開展內(nèi)控規(guī)范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目、合同等各項經(jīng)濟活動，需要單位內(nèi)部的各有關(guān)部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)，要落實職責分工，形成聯(lián)動機制，確保內(nèi)部控制工作順利推進。通過學習，使相關(guān)人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。要認真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設。將學習宣傳活動與反對“四風”、廉政風險防控等工作緊密結(jié)合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學習宣傳活動，增強貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動性和自覺性。四、保障措施（一）健全機構(gòu)，明確責任。三、實施步驟及工作內(nèi)容（一）組織準備階段（2016年12月）成立內(nèi)部控制建設工作領(lǐng)導小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機構(gòu)，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內(nèi)控文化，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。二要精心組織實施。要把促進制度落實，推進工作開展作為內(nèi)控機制建設活動成效的重要標準，注重督促整改存在的問題，研究新情況、發(fā)現(xiàn)新問題、總結(jié)新經(jīng)驗，切實增強制度的科學性、系統(tǒng)性、針對性和實效性。各單位要按照完善內(nèi)部規(guī)范、優(yōu)化業(yè)務流程、提高行政效率的要求，排查權(quán)力運行風險點，通過立、改、廢并舉，完善權(quán)力運行風內(nèi)控方式方法和手段適宜性等方面進行剖析，不斷修復、完善內(nèi)控機制。第三階段：健全制度(20 年 月)重點圍繞以下五個方面加強內(nèi)控機制建設，健全完善各項制度：l、進一步完善科學民主決策機制。要結(jié)合業(yè)務特點，梳理現(xiàn)有職權(quán)，分析研究權(quán)力運行存在的問題及對策，提出內(nèi)控機制建設思路，讓全體干部職工都了解內(nèi)控機制建設的指導思想和任務要求。第四篇：內(nèi)部控制工作方案局關(guān)于推進單位內(nèi)部控制工作方案局機關(guān)各股室、局屬各單位：為深入貫徹落實財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《省財政廳關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引的通知》、《88縣財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》等文件精神，全面提高系統(tǒng)內(nèi)控機制建設的質(zhì)量和系統(tǒng)化程度，經(jīng)研究，決定在全局開展推進內(nèi)控機制建設工作，制定本實施方案。決算公開。上級關(guān)于接待、出差、補助等相關(guān)文件。培訓內(nèi)容主要包括：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。培訓分三個層面：管理層面：主要是法律法規(guī)、工作機制、工作流程培訓，增強規(guī)范做事，依法行政的能力。資產(chǎn)報廢由管理員提出建議，上報上級管理部門，由管理部門專業(yè)人員查驗確認，批準核銷。（3）資產(chǎn)移動和借出必須辦理審批手續(xù)，并由資產(chǎn)管理人進行登記。資產(chǎn)購置在驗收入庫后、報銷前由經(jīng)辦人填寫《資產(chǎn)購置清單》交由財務人員記資產(chǎn)賬。（三）資產(chǎn)管理機制：貫徹管理先行原則。出納員負責收款，會計負責票據(jù)、核算。進入財務內(nèi)部管理程序。經(jīng)辦人將票據(jù)、憑證等交出納初步審核、制單。（1）采購、出差的審批單及上級通知、安排。（三）出差、招待審批流程：中心主任審批。收貨、驗收。財政審批。風險評估。四、授權(quán)和審批機制。合理設置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權(quán)限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。（2）負責現(xiàn)金、支票管理工作。（4）負責收費記賬工作。中級以上風險的