內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案(文件)
【正文】 結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注 公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 評(píng)價(jià)工作將通過調(diào)查問 卷、個(gè)別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評(píng)價(jià) 工作底稿。 （ 4）相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。 。 綜合考慮以上因素后， 對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。 （ 2）是否針對(duì)細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)。 工作 任務(wù) 以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評(píng)價(jià)公司整體層面的控制
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