內(nèi)部控制評價工作方案-資料下載頁
2024-10-24 08:06本頁面
【導(dǎo)讀】作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內(nèi)控評。價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管。務(wù)報表及關(guān)賬流程。據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行是否有效。同年度財務(wù)報告一同對外報出。
【正文】 標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。 （ 3）相關(guān)控制活動是如何運 行的。 （ 4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。 （ 5）實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。 綜合考慮以上因素后， 對內(nèi)部控制缺陷進行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行是否有效。 內(nèi)部控制評價報告 現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計部負(fù)責(zé) 匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告， 報經(jīng)集團董事會審批后，會同年度財務(wù)報告一同對外報出。
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