內部控制評價工作方案-資料下載頁
2024-10-24 08:06本頁面
【導讀】作現(xiàn)已進入內控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內控評。價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。務流程和高風險領域。能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管。務報表及關賬流程。據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。是否針對風險設置了合理的細化控制目標。實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。同年度財務報告一同對外報出。
【正文】 標設置了對應的控制活動。 （ 3）相關控制活動是如何運 行的。 （ 4）相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。 （ 5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。 綜合考慮以上因素后， 對內部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。 內部控制評價報告 現(xiàn)場評價工作結束后，由審計部負責 匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告， 報經集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。
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