【正文】 （三）完善制度，加強(qiáng)監(jiān)督。（三）總結(jié)驗(yàn)收階段（2017年6月7月）開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔（包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等），充分做好迎接縣財(cái)政局檢查驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作。要以科學(xué)的態(tài)度推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，做到?jīng)Q策更加科學(xué)，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從而保證權(quán)力沿著制度化和法制化的軌道運(yùn)行。進(jìn)一步固化權(quán)力運(yùn)行流程和操作規(guī)程。第一階段：宣傳發(fā)動(dòng)（20 年 月上旬）各單位要抓好專題學(xué)習(xí)，全面進(jìn)行動(dòng)員部署，教育引導(dǎo)干部、職工充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的必要性，增強(qiáng)參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性和自覺性。程序公開。（二）主要內(nèi)容單位根據(jù)上級(jí)要求對(duì)全體職工進(jìn)行培訓(xùn)，尤其是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)成員、科室負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)。資產(chǎn)報(bào)廢與核銷。資產(chǎn)購(gòu)置記賬。（二）收支管理機(jī)制：收入管理機(jī)制。經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)在票據(jù)上簽字。進(jìn)入報(bào)銷程序。由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）以書面形式報(bào)中心主任審批。建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本中心實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。出納員：（1）負(fù)責(zé)支付申請(qǐng)工作，協(xié)助會(huì)計(jì)主管做好報(bào)表工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為高、中、低、無共四個(gè)等級(jí)，評(píng)估時(shí)應(yīng)說明具體“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組的職能：?jiǎn)挝幻磕瓿鯇?duì)當(dāng)年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》確定。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的資料和經(jīng)驗(yàn)。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。預(yù)算業(yè)務(wù)管理。，監(jiān)控一般，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。合理保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第三篇：內(nèi)部控制工作方案內(nèi)部控制工作方案為了貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。四、工作要求(一)高度重視，抓好落實(shí)。一、工作目標(biāo)以貫徹落實(shí)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)為主線，以夯實(shí)單位業(yè)務(wù)管理及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整為目的，以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，以流程梳理、機(jī)制建設(shè)、資金績(jī)效管理為重點(diǎn)，逐步建立貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的內(nèi)部控制制度，實(shí)行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管權(quán)，管人，管錢”，提升行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和效果。2016年4月6日，報(bào)告本月內(nèi)部控制工作的運(yùn)行情況。（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。從而達(dá)到控制其他部門、班級(jí)等亂收費(fèi)的問題。如果是自行采購(gòu)項(xiàng)目，由采購(gòu)小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過5000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施；不超過5000元的由總務(wù)處具體開始實(shí)施。學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”。建立完善的民生資金管理制度。制定食堂、小賣部的財(cái)經(jīng)制度，對(duì)后勤工作的財(cái)務(wù)支出做出明確規(guī)定。學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。第一篇：溫泉中學(xué)2015年學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作方案溫泉中學(xué)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案昌寧縣溫泉初級(jí)中學(xué) 2015年1月1日昌寧縣溫泉初級(jí)中學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案 為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）文件；市財(cái)政局《關(guān)于貫徹落實(shí)一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組 組長(zhǎng)：施趙員副組長(zhǎng)：祝鵬飛 肖國(guó)成 陳明仲成員：饒福來徐登潤(rùn)朱亞軍 楊明康 何建華 趙建立 張玉華領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由祝鵬飛兼任辦公室主任、徐登潤(rùn)任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。然后提交給分管副校長(zhǎng)，再由副校長(zhǎng)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。建立后勤工作制度，對(duì)食品、物品采購(gòu)進(jìn)行合同控制。民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、寄宿生生活補(bǔ)助。實(shí)行副校長(zhǎng)、副支書分管具體工作。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長(zhǎng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。2015年3月13日，召開全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。督察組通報(bào)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行情況。二、組織領(lǐng)導(dǎo)梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校通過有計(jì)劃、分階段開展部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，探索有效控制權(quán)力運(yùn)行的途徑和方法，通過清理職權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、制度控權(quán)，建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門內(nèi)控機(jī)制，不斷增強(qiáng)干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使教育體育執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運(yùn)行更加透明、規(guī)范和高效，最終實(shí)現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的三、工作步驟為確保梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)控制度建設(shè)全面實(shí)施，采取調(diào)查與督導(dǎo)同時(shí)開展，案例總結(jié)與指導(dǎo)培訓(xùn)相結(jié)合的方式，整體推進(jìn)。制度的生命力貴在執(zhí)行落實(shí)。一、工作內(nèi)容財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制，是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。，各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎(jiǎng)懲辦法等。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制；加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理和資金的核查；對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理等。財(cái)會(huì)室：負(fù)責(zé)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)