【正文】 （三）完善制度，加強(qiáng)監(jiān)督。（三）總結(jié)驗收階段（2017年6月7月）開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔（包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等），充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準(zhǔn)備工作。要以科學(xué)的態(tài)度推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，做到?jīng)Q策更加科學(xué)，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從而保證權(quán)力沿著制度化和法制化的軌道運行。進(jìn)一步固化權(quán)力運行流程和操作規(guī)程。第一階段：宣傳發(fā)動（20 年 月上旬）各單位要抓好專題學(xué)習(xí)，全面進(jìn)行動員部署，教育引導(dǎo)干部、職工充分認(rèn)識推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的必要性，增強(qiáng)參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動性和自覺性。程序公開。（二）主要內(nèi)容單位根據(jù)上級要求對全體職工進(jìn)行培訓(xùn)，尤其是對領(lǐng)導(dǎo)成員、科室負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)。資產(chǎn)報廢與核銷。資產(chǎn)購置記賬。（二）收支管理機(jī)制：收入管理機(jī)制。經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)在票據(jù)上簽字。進(jìn)入報銷程序。由采購部門負(fù)責(zé)人（或項目負(fù)責(zé)人）以書面形式報中心主任審批。建立健全經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和本中心實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。出納員：（1）負(fù)責(zé)支付申請工作，協(xié)助會計主管做好報表工作。風(fēng)險評估分為高、中、低、無共四個等級，評估時應(yīng)說明具體“風(fēng)險點”。（二）風(fēng)險評估工作小組的職能：單位每年初對當(dāng)年經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行風(fēng)險評估，評估內(nèi)容按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》確定。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案。負(fù)責(zé)對內(nèi)控開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。預(yù)算業(yè)務(wù)管理。，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第三篇：內(nèi)部控制工作方案內(nèi)部控制工作方案為了貫徹落實依法治國基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。四、工作要求(一)高度重視，抓好落實。一、工作目標(biāo)以貫徹落實財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動為主線，以夯實單位業(yè)務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作，保證財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整為目的，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以流程梳理、機(jī)制建設(shè)、資金績效管理為重點，逐步建立貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的內(nèi)部控制制度，實行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管權(quán)，管人，管錢”，提升行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和效果。2016年4月6日，報告本月內(nèi)部控制工作的運行情況。（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導(dǎo)，對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。從而達(dá)到控制其他部門、班級等亂收費的問題。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過5000元的上報教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施；不超過5000元的由總務(wù)處具體開始實施。學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實行“五不直接分管”。建立完善的民生資金管理制度。制定食堂、小賣部的財經(jīng)制度，對后勤工作的財務(wù)支出做出明確規(guī)定。學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。第一篇：溫泉中學(xué)2015年學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作方案溫泉中學(xué)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案昌寧縣溫泉初級中學(xué) 2015年1月1日昌寧縣溫泉初級中學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)實施方案 為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）文件；市財政局《關(guān)于貫徹落實一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組 組長：施趙員副組長：祝鵬飛 肖國成 陳明仲成員：饒福來徐登潤朱亞軍 楊明康 何建華 趙建立 張玉華領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由祝鵬飛兼任辦公室主任、徐登潤任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。然后提交給分管副校長，再由副校長提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。建立后勤工作制度，對食品、物品采購進(jìn)行合同控制。民生資金包括營養(yǎng)餐、寄宿生生活補(bǔ)助。實行副校長、副支書分管具體工作。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。經(jīng)費支出工作上，做到專款專用，由財務(wù)室具體監(jiān)管。2015年3月13日，召開全校教師會議，報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運行情況。督察組通報內(nèi)部控制工作的執(zhí)行情況。二、組織領(lǐng)導(dǎo)梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校通過有計劃、分階段開展部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，探索有效控制權(quán)力運行的途徑和方法，通過清理職權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、制度控權(quán)，建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險點排查為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化對權(quán)力的監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門內(nèi)控機(jī)制，不斷增強(qiáng)干部的廉政風(fēng)險防范意識，使教育體育執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運行更加透明、規(guī)范和高效，最終實現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的三、工作步驟為確保梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)控制度建設(shè)全面實施，采取調(diào)查與督導(dǎo)同時開展，案例總結(jié)與指導(dǎo)培訓(xùn)相結(jié)合的方式，整體推進(jìn)。制度的生命力貴在執(zhí)行落實。一、工作內(nèi)容財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟(jì)活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制；加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實物管理等。財會室：負(fù)責(zé)開展風(fēng)險評估，內(nèi)部控制評價、風(fēng)險定期評