【正文】 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否實(shí)施應(yīng)交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組研究制定評(píng)估意見，重大項(xiàng)目應(yīng)提交評(píng)估報(bào)告；特別重大項(xiàng)目或爭議較大的項(xiàng)目應(yīng)邀請(qǐng)專業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。下列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須在實(shí)施前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：（1）單位預(yù)算。一、領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)制（一）單位內(nèi)部控制（以下簡稱內(nèi)控）領(lǐng)導(dǎo)小組職能：研究制定規(guī)章制度；統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)組開展工作；開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；評(píng)估各各業(yè)務(wù)組、各流程工作情況；研究制定內(nèi)控處理決定。(五)完善問責(zé)機(jī)制。(四)加大檢查力度。(二)認(rèn)真抓好落實(shí)。（二）流程梳理成員科室按照本方案的分工，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程（包括流程圖和流程說明）、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。組織開展內(nèi)控日常檢查，切實(shí)推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。財(cái)會(huì)室：負(fù)責(zé)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估等業(yè)務(wù)的梳理和整改；負(fù)責(zé)單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理；四、工作步驟（一）動(dòng)員部署階段(2017年4月1日4月30日)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組 組長： 副組長：領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的工作方案，組織各科室開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進(jìn)行監(jiān)督檢查。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制；加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理和資金的核查；對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理等。政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎(jiǎng)懲辦法等。，各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。（二）實(shí)施范圍內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍包括：本單位。一、工作內(nèi)容財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制，是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。各級(jí)財(cái)政部門要建立健全財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門共同參與的協(xié)調(diào)機(jī)制，制定本地區(qū)內(nèi)控制度建設(shè)實(shí)施方案，形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，齊抓共管，確保內(nèi)部控制制度落到實(shí)處。制度的生命力貴在執(zhí)行落實(shí)。督促開展自我評(píng)價(jià)，繼續(xù)抓好整改落實(shí)，形成完整的內(nèi)部管理鏈條，使其規(guī)范化、程序化、系統(tǒng)化，構(gòu)建教體局的內(nèi)部控制制度體系。二、組織領(lǐng)導(dǎo)梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校通過有計(jì)劃、分階段開展部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，探索有效控制權(quán)力運(yùn)行的途徑和方法，通過清理職權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、制度控權(quán)，建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門內(nèi)控機(jī)制，不斷增強(qiáng)干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使教育體育執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運(yùn)行更加透明、規(guī)范和高效，最終實(shí)現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的三、工作步驟為確保梁河縣大廠鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)控制度建設(shè)全面實(shí)施，采取調(diào)查與督導(dǎo)同時(shí)開展，案例總結(jié)與指導(dǎo)培訓(xùn)相結(jié)合的方式，整體推進(jìn)。五、宣傳報(bào)道及相關(guān)信息報(bào)送宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。督察組通報(bào)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行情況。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。2015年3月13日，召開全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。（1）成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。經(jīng)費(fèi)管理工作：首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。再由采購小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購事宜。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。學(xué)校教務(wù)工作由副校長徐志萍分管。實(shí)行副校長、副支書分管具體工作。建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。民生資金包括營養(yǎng)餐、寄宿生生活補(bǔ)助。學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。建立后勤工作制度，對(duì)食品、物品采購進(jìn)行合同控制。最后，由分管副校長具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。然后提交給分管副校長，再由副校長提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。第一篇：溫泉中學(xué)2015年學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作方案溫泉中學(xué)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案昌寧縣溫泉初級(jí)中學(xué) 2015年1月1日昌寧縣溫泉初級(jí)中學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案 為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）文件；市財(cái)政局《關(guān)于貫徹落實(shí)一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組 組長：施趙員副組長：祝鵬飛 肖國成 陳明仲成員：饒福來徐登潤朱亞軍 楊明康 何建華 趙建立 張玉華領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由祝鵬飛兼任辦公室主任、徐登潤任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管副校長審核，再由分管副校長提交一級(jí)班子會(huì)研究，決定是否采購。制定食堂、小賣部的財(cái)經(jīng)制度，對(duì)后勤工作的財(cái)務(wù)支出做出明確規(guī)定。建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。建立完善的民生資金管理制度。讓學(xué)生及時(shí)享受國家惠顧政策。學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”。學(xué)校黨務(wù)工作、團(tuán)組織工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副支書張曉東分管。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過5000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施；不超過5000元的由總務(wù)處具體開始實(shí)施。各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會(huì)研究，決定是否采購。如果是自行采購項(xiàng)目，由采購小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。最后由學(xué)校食堂、小賣部具體負(fù)責(zé)人員入庫具體管理。從而達(dá)到控制其他部門、班級(jí)等亂收費(fèi)的問題。全面啟動(dòng)溫泉中學(xué)內(nèi)控工作。（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促