【正文】 主線，以夯實單位業(yè)務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作，保證財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整為目的，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以流程梳理、機制建設(shè)、資金績效管理為重點，逐步建立貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的內(nèi)部控制制度，實行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管權(quán)，管人，管錢”，提升行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和效果。(一)調(diào)查督導(dǎo)階段5月6月開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及會計基礎(chǔ)工作調(diào)研。(二)貫徹實施階段針對調(diào)查與督導(dǎo)階段發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合審計部門揭示的辦公室制業(yè)務(wù)流程，收集內(nèi)控建設(shè)典型案例，選取內(nèi)控建設(shè)好的部門、單位開展學習觀摩，進行推廣應(yīng)用。(三)總結(jié)交流階段總務(wù)處應(yīng)組織人員對全鄉(xiāng)學校單位內(nèi)部控制建設(shè)情況進行督導(dǎo)檢查，量化考核指標，公開考評結(jié)果。四、工作要求(一)高度重視，抓好落實。要把貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》作為提升管理水平的一項重要工作，將行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設(shè)納入以后財政績效管理和監(jiān)督檢查的重點，堅持不懈抓落實，有條不紊深入推進。要結(jié)合我鄉(xiāng)情況，成立“一把手”負責的內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，指定專門處室和人員負責牽頭組織協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排內(nèi)部控制建設(shè)工作，細化工作方案，明確職責分工，健全工作機制。(三)加強指導(dǎo)，做好服務(wù)。第三篇：內(nèi)部控制工作方案內(nèi)部控制工作方案為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進一步加強我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。（一）控制目標內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。要充分利用已經(jīng)開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，同時明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調(diào)問題。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風險避免審批權(quán)限高度集中。建立內(nèi)部監(jiān)督、風險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，提高預(yù)算編制的科學性；建立預(yù)算執(zhí)行分析機制；建立全過程預(yù)算績效管理機制等。建立健全收入內(nèi)部管理制度；建立健全票據(jù)管理制度；建立健全收支內(nèi)部管理制度等。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。合同管理。三、組織方式和職責成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。負責對內(nèi)控開展情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經(jīng)驗。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。（三）落實實施階段(2017年9月1日10月31日)將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)。（四）完善總結(jié)階段(2017年11月1日12月31日)指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部控制制度。制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案。各科室確定本科室內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓(xùn)會，布置相關(guān)工作。單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負責梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。各科室負責人是本科室內(nèi)控工作第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。各科室要認真查找科室風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。將內(nèi)控結(jié)果運用于科室和個人考核等工作。內(nèi)部控制工作機制為深入落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，根據(jù)根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求結(jié)合學校實際，制定本內(nèi)部控制工作機制。（二）領(lǐng)導(dǎo)班子的內(nèi)控職能：落實加強內(nèi)控的措施；研究制定預(yù)算；審訂大型投資項目；確定管理崗位人選和職責；領(lǐng)導(dǎo)成員對決策事項的內(nèi)控負領(lǐng)導(dǎo)責任，對分管工作或項目的內(nèi)控負直接責任；（三）單位決策的內(nèi)部控制流程：單位內(nèi)部相關(guān)科室提交預(yù)算、采購、資產(chǎn)分配、崗位管理等初步方案；分管領(lǐng)導(dǎo)主持相關(guān)論證會議，研究初步方案；分管領(lǐng)導(dǎo)向領(lǐng)導(dǎo)小組提交方案，進行研究，形成決定；重大問題提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。（二）風險評估工作小組的職能：單位每年初對當年經(jīng)濟活動進行風險評估，評估內(nèi)容按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》確定。（2）大型投資項目（投資5萬元以上的基建維修項目、投資5千元以上的物資采購項目）及合同。風險評估流程：（1）實施有關(guān)人員向風險評估小組提