【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、定量地預(yù)測(cè)每個(gè)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。具體來說，通過客戶資信管理，將使企業(yè)通過如下幾個(gè)方面實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)的測(cè)量。、準(zhǔn)確 獲得真實(shí)準(zhǔn)確的客戶信息是準(zhǔn)確預(yù)測(cè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)大小的基本條件。有時(shí)，根據(jù)客戶真實(shí)的信息，銷售人員直接就能夠作出決策判斷。比如，當(dāng)獲得反映客戶資不抵債的真實(shí)財(cái)務(wù)信息后，銷售人員很容易就可以作出拒絕賒銷的決定。企業(yè)有相當(dāng)一部份貨款被客戶拖欠，最初的原因僅僅是由于掌握的客戶信息不真實(shí)，不準(zhǔn)確。 要準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)盡可能全面地掌握客戶信息。在缺少客戶資信管理的情況下，客戶的資信信息大都分散在各業(yè)務(wù)部門，甚至壟斷在銷售人員手中，管理決策人員難以獲得全面的客戶資信信息。 要科學(xué)地測(cè)量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，須將客戶的各類信用信息進(jìn)行綜合性的分析。其中，科學(xué)、成熟的分析方法（模型）的采用，是準(zhǔn)確預(yù)測(cè)客戶風(fēng)險(xiǎn)的有效保證。（風(fēng)險(xiǎn)）程度 客戶資信等級(jí)是表示客戶資信狀況以及信用風(fēng)險(xiǎn)程度的一個(gè)簡(jiǎn)捷、實(shí)用的工具。它為企業(yè)制訂信用政策和交易決策提供了一個(gè)基礎(chǔ)性的管理依據(jù)。 信用額度是經(jīng)過全面的信用分析后，對(duì)客戶作出的一項(xiàng)完全量化的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，其基本含義是企業(yè)愿意在該客戶身上承擔(dān)的最大信用風(fēng)險(xiǎn)。這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)字卻為企業(yè)的賒銷風(fēng)險(xiǎn)控制提供了一個(gè)有效的方法。三、論客戶資信管理的方法企業(yè)的信用管理體系應(yīng)該包括授信系統(tǒng)和收款系統(tǒng)兩個(gè)部分。授信系統(tǒng)是一種風(fēng)險(xiǎn)管理措施，而收款系統(tǒng)是在商業(yè)信用已經(jīng)發(fā)生的情況下保證企業(yè)及時(shí)收回應(yīng)收賬款而建立起來的正式流程。授信系統(tǒng)①.文的信用政策。正式的信用政策能夠給雇員和其他參與授信的工作人員重要的指導(dǎo)。雖然其詳細(xì)程度因不同的公司而異，但有一個(gè)書面的政策確實(shí)可以幫助員工理解為什么、怎樣和何時(shí)做出授信決策，并為員工提供詳細(xì)的程序、規(guī)則等指導(dǎo)。首先，要確定信用工作的原則。為了增加銷售，信用部門當(dāng)然愿意授信于每位顧客，但要取決于公司為了增加銷售而給予顧客的信用原則，即公司愿意承擔(dān)多大風(fēng)險(xiǎn)。有些企業(yè)在授予顧客信用方面政策比較寬松，而通過強(qiáng)有力的收款系統(tǒng)來保證現(xiàn)金流，有些企業(yè)只給予最好的企業(yè)以信用。其次，規(guī)定信用部門的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利。在這里，要規(guī)定報(bào)告的渠道和審批權(quán)的分配。②.行信用調(diào)查以及分析財(cái)務(wù)報(bào)表包括：調(diào)查被授信企業(yè)的歷史和業(yè)務(wù)背景；分析該公司的財(cái)務(wù)能力和財(cái)務(wù)狀況；預(yù)測(cè)該公司的財(cái)務(wù)前景；調(diào)查該公司過去的信用記錄、名聲。③.過以下幾種方法確定客戶的信用條款和信用額度：與競(jìng)爭(zhēng)者提供的額度一樣多；最初設(shè)定的額度比較小，經(jīng)過長(zhǎng)期的合作后，如果客戶的信譽(yù)比較好，額度就逐漸增加；根據(jù)客戶的平均購(gòu)買量，設(shè)定一定時(shí)間內(nèi)的最高額度；公式法。一般是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的幾個(gè)項(xiàng)目建立一個(gè)模型，通過這一模型來確定具體的額度。根據(jù)以上提供的資料，評(píng)估企業(yè)的償債能力，確定信用額度標(biāo)準(zhǔn)。收款系統(tǒng)良好的收款系統(tǒng)有助于公司改善流動(dòng)資金的狀況、減少壞賬損失的同時(shí)維持與客戶的合作關(guān)系并增加公司的銷售。收款系統(tǒng)作為企業(yè)總體信用政策的重要組成部分，必須要與企業(yè)的信用系統(tǒng)相配合。企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)所在的行業(yè)特點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)狀況和企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況選擇信用系統(tǒng)和收款系統(tǒng)的組合。四、實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用管理的職能化、專業(yè)化實(shí)踐證明，要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀、準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在企業(yè)中設(shè)立專門的信用管理職能并進(jìn)行專業(yè)化的技術(shù)操作是非常必要的。企業(yè)信用管理職能的核心職能之一便是進(jìn)行客戶資信管理。在處理與客戶的各類業(yè)務(wù)關(guān)系中，企業(yè)內(nèi)部各部門往往是從自身的目標(biāo)和利益出發(fā)的。因此，企業(yè)開展客戶資信管理工作，如果簡(jiǎn)單地依賴于某一兩個(gè)部門的兼職性和非專業(yè)性工作，往往達(dá)不到設(shè)計(jì)要求，甚至事與愿違。例如，以銷售部門擔(dān)負(fù)客戶的資信評(píng)估工作，通常會(huì)過分強(qiáng)調(diào)客戶的交易價(jià)值而忽視其風(fēng)險(xiǎn)性。另外，如果不是很專業(yè)性地對(duì)客戶的各類信用信息進(jìn)行深入、綜合性分析，決策人員則往往對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)作出經(jīng)驗(yàn)性的或片面的判斷，造成交易決策錯(cuò)誤。概括來說，企業(yè)通過設(shè)立專職的信用管理職能，可以使其對(duì)客戶的資信管理達(dá)到如下三個(gè)基本目標(biāo)：①通過職能化管理信用管理人員獨(dú)立地開展工作，有助于消除各部門間由于目標(biāo)和利益不同而造成的對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)價(jià)的不良影響，保持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的客觀性。②通過信用管理部門中專職信用分析人員的專業(yè)化工作，科學(xué)地測(cè)評(píng)每個(gè)客戶的資信狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)更加準(zhǔn)確并符合現(xiàn)代企業(yè)信用管理的規(guī)范性要求。③由專職部門或人員承擔(dān)客戶資信管理工作，將使企業(yè)對(duì)客戶的管理更注重連續(xù)性和流程化，從交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)上，全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評(píng)估和監(jiān)控。由于我國(guó)企業(yè)尚未建立科學(xué)信用管理制度，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，企業(yè)為擴(kuò)大其銷售額、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力而采取的賒銷手段，實(shí)在是不得已而為之。但如能建立積極有效的應(yīng)收賬款收賬制度，則可降低應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)、加速資金周轉(zhuǎn)、降低壞賬損失率，增加收益，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。參考文獻(xiàn):第三篇：企業(yè)(公司)客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法11農(nóng)村11銀行股份有限公司企業(yè)（公司）客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法（試行）第一章 總 則第一條為科學(xué)評(píng)價(jià)客戶信用狀況，有效防范11農(nóng)村11銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及《11省農(nóng)村信用社客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法》等制度和本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法所稱企業(yè)是指符合中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理制度健全，能提供會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)法人、合伙類企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、法人客戶分支機(jī)構(gòu)（依法獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，單獨(dú)或獨(dú)立核算，并經(jīng)總公司授權(quán)）。事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織參照本辦法。第三條 企業(yè)客戶信用等級(jí)評(píng)定，是指按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力和還款意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力等方面，對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和內(nèi)部信用等級(jí)確定。第四條信用等級(jí)評(píng)定采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則。第五條企業(yè)客戶信用等級(jí)評(píng)定是本行信貸管理的基礎(chǔ)性工作，評(píng)級(jí)結(jié)果是信貸準(zhǔn)入與退出、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、貸款定價(jià)政策和授信管理的重要參考因素。第二章 評(píng)定對(duì)象和分類第六條 信用等級(jí)評(píng)定對(duì)象：除未投產(chǎn)的新建企業(yè)不予評(píng)級(jí)外，與本行有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系往來、需由本行提供資信證明及自愿申請(qǐng)滿分；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入量充足；