企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報操作指南(編輯修改稿)
2024-11-14 12:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進行數(shù)據(jù)上傳。注意：如企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，但存在對外投資情況或?qū)?外支付款項，填寫表八或表九PDF電子表單文件時，數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，如下圖所示：（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。（1）點擊左上角申報區(qū)下的“申報查詢”，進入查詢區(qū)，如下圖。（2）網(wǎng)上申報結(jié)果會列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報所處狀態(tài)，可點擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報提示界面。（3）對于“處理成功”的網(wǎng)上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說明登錄后進入廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳“申報征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。第二篇：所得稅網(wǎng)上申報操作指南(核定征收)2011企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作手冊（核定征收企業(yè)申報)進入申報界面（1）輸入納稅人識別號，密碼，驗證碼，點擊“我要申報”按鈕；（2）選擇“所屬時期”為2011年13月，點擊“確定”。填報順序及注意事項（1）填報順序填寫《資產(chǎn)負(fù)債表》(401)及《利潤表》（403）→填寫2008版所得稅年報附表一《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（504）→填寫企業(yè)所得稅納稅申報表（B類）附報資料《核定征收納稅人收入明細(xì)表》（520）→填寫2008企業(yè)所得稅納稅申報表(B類)（043）→對生成的報表進行修改和檢查→提交申報。（2）注意事項每張報表申報未完成時，可點擊“暫存報表”按鈕并可修改。但是，正式提交申報之前必須點擊“保存報表”按鈕，否則不能申報成功。《資產(chǎn)負(fù)債表》的申報請按以下要求填寫“期初數(shù)”各項目金額：（1）如企業(yè)在申報所屬前成立的，請?zhí)顚懩瓿鯏?shù)；（2）如企業(yè)在申報所屬成立的，請?zhí)顚懗闪⒃路菰鲁鯏?shù)?！独麧櫛怼返纳陥笏枚惸陥蟾奖硪弧抖愂諆?yōu)惠明細(xì)表》的申報（1）23行的申報23行須主管稅務(wù)機關(guān)對相應(yīng)免收收入備案事項在CTAIS中維護后才能申報，由企業(yè)自行錄入；（2）4546行的申報45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”、46行“資產(chǎn)總額”必須填寫，計算口徑應(yīng)當(dāng)按照國稅函?2010?185號規(guī)定執(zhí)行：“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)全年平均從業(yè)人數(shù)計算，“資產(chǎn)總額”按企業(yè)年初和年末的資產(chǎn)總額平均計算；中間開業(yè)的，“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)實際經(jīng)營月份計算全年平均從業(yè)人數(shù)，“資產(chǎn)總額”年初數(shù)按開業(yè)月份的月初數(shù)確定。《核定征收納稅人收入明細(xì)表》的申報注意：14行“非日常性項目應(yīng)納稅所得額”申報金額應(yīng)大于等于0?！?008企業(yè)所得稅納稅申報表(B類)》的申報申報數(shù)據(jù)錄入完成后，請按以下步驟分別提交：（1）《資產(chǎn)負(fù)債表系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕；（2）《財務(wù)報表年報系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕；（3）《企業(yè)所得稅系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕。申報成功后，系統(tǒng)提示“申報成功”；若不成功，系統(tǒng)提示進行修改。第三篇：(廣州國稅)企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報操作指南企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報指南自2012年一季度起，辦理企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報請使用新申報模塊——網(wǎng)上辦稅大廳1號辦稅窗口的“網(wǎng)上拓展”模塊，詳細(xì)查看操作手冊【企業(yè)所得稅季度預(yù)繳網(wǎng)上申報（離線）操作手冊】。申報成功后，請及時登錄網(wǎng)上辦稅大廳“申報征收”功能模塊進行網(wǎng)上繳稅。企業(yè)所得稅季度申報表和財務(wù)報表可通過企業(yè)所得稅申報軟件【“”（內(nèi)資企業(yè)使用）、“涉稅通?企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)2012版”（外資企業(yè)使用）】生成的xml文件導(dǎo)入或直接填寫。申報軟件最新版下載地址【】。查賬征收企業(yè)需先提交季度財務(wù)報表才能進行季度申報。在“財務(wù)報表”“財務(wù)報表月、季度申報”模塊，選擇會計制度類型，2012年一季度申報應(yīng)選擇報表所屬期起為20120101，報表所屬期止為20120331，下載相應(yīng)的財務(wù)報表。系統(tǒng)接收成功全部財務(wù)報表后，才能下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報表。核定征收企業(yè)直接下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報表，不需使用導(dǎo)入功能。匯總納稅的總機構(gòu)企業(yè)、分支機構(gòu)企業(yè)或合并納稅的母公司、子公司，暫時不能使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行網(wǎng)上申報，請到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳上門申報?！旧陥蟪晒螅埣皶r登錄網(wǎng)上辦稅大廳 “申報征收”功能模塊進行網(wǎng)上繳稅?！康谒钠浩髽I(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)
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