【文章內(nèi)容簡介】 證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。（5）工傷保險賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元?！a充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險經(jīng)鑒證被鑒證單位年度補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元，具體數(shù)據(jù)如下：（1）補充養(yǎng)老保險賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。（2）補充醫(yī)療保險賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。——與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用 經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。——與取得收入無關(guān)的支出經(jīng)鑒證被鑒證單位年度與取得收入無關(guān)的其他支出在賬戶核算的賬載金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元；（1）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出在賬戶核算的賬載金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元；（2）支出在賬戶核算的賬載金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元?！徽鞫愂杖胗糜谥С鏊纬傻馁M用經(jīng)鑒證被鑒證單位年度在賬戶核算的不征稅收入用于支出所形成費用的賬載金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元。——加計扣除加計扣除的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（三）稅收優(yōu)惠明細(xì)表的鑒證”?！渌?jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生扣除類調(diào)整項目——其他賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。具體數(shù)據(jù)如下：1.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；2.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；3.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；4.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。經(jīng)鑒證，被鑒證單位年度資產(chǎn)類調(diào)整項目納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元?！敭a(chǎn)損失經(jīng)鑒證被鑒證單位年度附表三的財產(chǎn)損失，根據(jù)“營業(yè)外支出”賬戶鑒證賬載金額為元，根據(jù)取得的稅務(wù)機關(guān)申報回執(zhí)文件核準(zhǔn)的財產(chǎn)損失金額鑒證確認(rèn)稅收金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。具體數(shù)據(jù)如下：1．財產(chǎn)損失項目，賬載金額元，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)申報回執(zhí)文件核準(zhǔn)的財產(chǎn)損失金額鑒證確認(rèn)稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；2．財產(chǎn)損失項目，賬載金額元，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)申報回執(zhí)文件核準(zhǔn)的財產(chǎn)損失金額鑒證確認(rèn)稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；3．財產(chǎn)損失項目，賬載金額元，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)申報回執(zhí)文件核準(zhǔn)的財產(chǎn)損失金額鑒證確認(rèn)稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；4．財產(chǎn)損失項目，賬載金額元，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)申報回執(zhí)文件核準(zhǔn)的財產(chǎn)損失金額鑒證確認(rèn)稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元?！潭ㄙY產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（七）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的鑒證”。——生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（七）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的鑒證”?！L期待攤費用的攤銷長期待攤費用的攤銷的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（七）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的鑒證”?！獰o形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（七）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的鑒證”。——投資轉(zhuǎn)讓、處置所得投資轉(zhuǎn)讓、處置所得的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（九）長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表的鑒證”?！蜌饪碧酵顿Y油氣勘探投資的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（七）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的鑒證”?！蜌忾_發(fā)投資油氣開發(fā)投資的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（七）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的鑒證”?！渌?jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生資產(chǎn)類調(diào)整項目——其他賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。具體數(shù)據(jù)如下：1.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；2.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；3.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元；4.項目，賬載金額元，稅收金額元，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。準(zhǔn)備金調(diào)整項目的鑒證，見應(yīng)納稅所得額計納稅調(diào)整項目計算的鑒證中的“（八）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表的鑒證”。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。具體數(shù)據(jù)如下：本年度預(yù)售收入額元； 預(yù)計利潤率； 應(yīng)調(diào)增的預(yù)計利潤元；預(yù)售收入本年結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入元； 預(yù)計利潤率 ；應(yīng)調(diào)減的預(yù)計利潤元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度，依據(jù)稅務(wù)機關(guān)特別納稅調(diào)整的文件，核準(zhǔn)的本年度應(yīng)自行調(diào)增的當(dāng)年應(yīng)納稅所得，鑒證確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元。具體數(shù)據(jù)如下：1．材料(商品)購入，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；2．商品(材料)銷售，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；3．勞務(wù)收入，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；4．勞務(wù)支出，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；5．受讓無形資產(chǎn)，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；6．出讓無形資產(chǎn)，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；7．受讓固定資產(chǎn)，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；8．出讓固定資產(chǎn)，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；9．融資應(yīng)計利息收入，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；10．融資應(yīng)計利息支出，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元；11．其他，依據(jù)號文件，確認(rèn)確認(rèn)特別納稅調(diào)整的調(diào)增金額為元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度納稅調(diào)整項目——其他的鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。具體數(shù)據(jù)如下：1.項目，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元； 2.項目，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元； 3.項目，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元； 4.項目，鑒證確認(rèn)調(diào)增金額為元，鑒證確認(rèn)調(diào)減金額為元。（二）企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表的鑒證 經(jīng)鑒證被鑒證單位年度本年盈虧額和當(dāng)年可彌補所得額，具體數(shù)據(jù)如下：(1)第一年：年度盈利額元；虧損額（以負(fù)數(shù)表示）元；合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額元；(2)第二年：年度盈利額元；虧損額（以負(fù)數(shù)表示）元；合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額元；(3)第三年：年度盈利額元；虧損額（以負(fù)數(shù)表示）元；合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額元；(4)第四年：年度盈利額元；虧損額（以負(fù)數(shù)表示）元；合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額元；(5)第五年：年度盈利額元；虧損額（以負(fù)數(shù)表示）元；合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額元；(6)本年：年度盈利額元；虧損額（以負(fù)數(shù)表示）元；合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度以前年度虧損彌補額，具體數(shù)據(jù)如下：(1)第一年：合計彌補年度虧損金額元；(2)第二年：合計彌補年度虧損金額元；(3)第三年：合計彌補年度虧損金額元；(4)第四年：合計彌補年度虧損金額元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度實際彌補的以前年度虧損額元，該金額直接填入主表第24行“減：彌補以前年度虧損”，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計元，具體數(shù)據(jù)如下：(1)第一年：本年度實際彌補年度虧損金額元, 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額元；(2)第二年：本年度實際彌補年度虧損金額元, 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額元；(3)第三年：本年度實際彌補年度虧損金額元, 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額元；(4)第四年：本年度實際彌補年度虧損金額元, 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額元；(5)第五年：本年度實際彌補年度虧損金額元, 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額元；(6)本年：本年度實際彌補以前年度虧損合計元, 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額元。（三）稅收優(yōu)惠明細(xì)表的鑒證經(jīng)鑒證被鑒證單位年度享受的稅收優(yōu)惠，具體數(shù)據(jù)如下： 經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生免稅收入元，該金額填入附表三第15行“14．免稅收入”調(diào)減金額，同時填入主表第16行“17免稅收入”，具體數(shù)據(jù)如下：(1)國債利息收入元；(2)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益元；(3)符合條件的非營利組織的收入元；(4)其他元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生減計收入元，該金額填入附表三第16行“15．減計收入”調(diào)減金額，同時填入主表第16行“18減計收入”，具體數(shù)據(jù)如下：(1)企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入元；(2)其他元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生加計扣除額合計元，該金額填入附表三第39行“19．加計扣除”調(diào)減金額，同時填入主表第16行“20加計扣除”，具體數(shù)據(jù)如下：(1)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用元；(2)安置殘疾人員所支付的工資元；(3)國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資元；(4)其他元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生減免所得額合計元，該金額填入附表三第17 行“16．減、免稅項目所得”調(diào)減金額，同時填入主表第16行“19減、免稅項目所得”，具體數(shù)據(jù)如下：(1)免稅所得元，其中：①蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植元；②農(nóng)作物新品種的選育元； ③中藥材的種植元； ④林木的培育和種植元； ⑤牲畜、家禽的飼養(yǎng)元； ⑥林產(chǎn)品的采集元；⑦灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項目元；⑧遠(yuǎn)洋捕撈元； ⑨其他元。（2）減稅所得元，其中：①花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植元； ②海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖元； ③其他元。（3）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得元。（4）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得元。（5）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得元。（6）其他元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生減免稅合計元，該金額填入主表第28行“減：減免所得稅額”，具體數(shù)據(jù)如下：（1）符合條件的小型微利企業(yè)元，被鑒證單位企業(yè)從業(yè)人數(shù)人；資產(chǎn)總額元；所屬行業(yè)為。（2）國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)元；（3）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分元；（4）過渡期稅收優(yōu)惠元；（5）其他元。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額元，該金額填入附表三第18 行“17．抵扣應(yīng)納稅所得額”調(diào)減金額，同時填入主表第16行“21抵扣應(yīng)納稅所得額”，具體數(shù)據(jù)如下：。經(jīng)鑒證被鑒證單位年度發(fā)生抵免所得稅額合計元，該金額填入主表第29 行“減：抵免所得稅額”，具體數(shù)據(jù)如下：（1）企業(yè)購置用于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額元；（2）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額元；（3）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額元；（4）其他元。（四）境外所得稅抵免計算明細(xì)表的鑒證 （1）直接抵免：①取得國家或地區(qū)，分支機構(gòu)已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率為，境外所得換算含稅所得元；②取得國家或地區(qū)，分支機構(gòu)已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率為，境外所得換算含稅所得元；③取得國家或地區(qū)，分支機構(gòu)已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率為，境外所得換算含稅所得元。（2）一層間接抵免：①取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元；②取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元；③取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元。（3）二層間接抵免：①取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元；②取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元。（4）三層間接抵免：①取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元；②取得國家或地區(qū)子公司已