企業(yè)所得稅網(wǎng)上年度申報流程課件(編輯修改稿)
2025-02-26 09:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 能。如下所示： 表中按鈕功能介紹 （ 4） 空表 “空表”按鈕的功能是為用戶提供一張空表表樣，可打印使用。 不可填寫數(shù) 據(jù)，無保存 按鈕。 ThemeGallery is a Design Digital Content Contents mall developed by Guild Design Inc. Click to add Text Click to add Text Click to add Text 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 注意表內(nèi)計算公 式，凡“項目”欄 中含計算公式的 均為不可填寫狀 態(tài)，如填寫 4— 7行后，第 3行自動顯示計 算結(jié)果。 附表一 淺青綠色為可填寫項。 附表一 ?營業(yè)收入、營業(yè)外收入：對應(yīng)主表相應(yīng)行次，按會計核算項目填報。 ?視同銷售：按稅收口徑填報。 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 》 （國稅函 〔 2023〕 875號 ） ?銷售（營業(yè)）收入合計：主要用于計算廣告業(yè)務(wù)宣傳費、招待基數(shù)。 ?債務(wù)重組、捐贈收入：執(zhí)行會計準(zhǔn)則的填報。 ?非貨幣性資產(chǎn)交易收益：收到與補價對應(yīng)的。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 成本費用 明細表， 注意表 內(nèi)計算公式 附表二 附表二 ?除視同銷售成本外，填報會計核算的與收入對應(yīng)的業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出及期間費用； ?需審批的項目，如固定資產(chǎn)盤虧、債務(wù)重組等，按實際發(fā)生額填報，其差額作納稅調(diào)整； ?不需審批項目，借款利息支出、借款費用資本化等，按實際發(fā)生額填報，其差額作納稅調(diào)整。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表十一填寫時，通過“增加”按鈕增加行，填寫多條數(shù)據(jù)。若需要將多增的行刪除，將光標(biāo)定位在待刪除的行中，點擊“刪除”按鈕。 附表十一 自動計算， =本年度彌補金額合計數(shù)＋結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補額（第一年） 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 第五列計算公式： H1L5＝ H1L3 － H1L2 附表十 期初余額欄合計 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表九 表間關(guān)系，舉一例 ： 第 1行第 7列為正數(shù)時： 第 1行第 7列＝附表三第 43行第 3列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄）； 第 1行第 7列為負數(shù)時： 第 1行第 7列負數(shù)的絕對值＝附表三第 43行第 4列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增 欄） 。 表內(nèi)計算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1 ， 這些合計數(shù)系統(tǒng)自動計算，但設(shè)置為可編輯狀態(tài)。 用戶可調(diào)整。 第 7列＝第 5－ 6列，正數(shù)為調(diào)增額，負數(shù)為調(diào)減額 。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表八 第 4行數(shù)據(jù)來源于附表一，分別為： 填報 A1（ 1）的納稅人，取 A1（ 1）表第 1行； 填報 A1（ 2）的納稅人， 取 A1（ 2）表第 1行＋第 38行 “稅收規(guī)定的扣除率” 系統(tǒng)已賦 初始值 ，如有不同可自行 修改。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表七 注意表中第 5欄，納稅調(diào)減時以“ ”表示， 在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表 十一，錄入數(shù)據(jù)時一定要在 英文狀態(tài) 下，否則無法輸入數(shù)據(jù)。 表內(nèi)： L5＝（ L4－ L2）－（ L3－ L1） 表間：（ 1） H10L5≥0時： H10L5＝ A3表 H10L3 （ 2） H10L5＜ 0時： H10L5的絕對值＝ A3表 H10L4 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表六 抵免方式的選 擇在第一行確 定，只能選擇 一種。否則保 存時系統(tǒng)會提 示用戶。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表六 表內(nèi)的校驗關(guān)系在保存時提示用戶。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表六 分國不分項抵 扣和定率抵扣只能選擇一種。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 ? 注意：表五是 A類所有類型企業(yè)包括零申報企業(yè)均需要填寫申報的，第 4 447行為必填項。 附表五 判斷是否為小型 微利企業(yè)的依據(jù) 之一。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 以前年度虧損彌補額，當(dāng)?shù)?2欄 為盈利額時，本欄不做計算。 附表四 第 11欄的計算公式得出結(jié)果后，處于可編輯狀態(tài)。 納稅人端 系統(tǒng)功能介紹 附表三 賬載金額的值錄
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