【文章內(nèi)容簡介】 成《清冊》的“實際優(yōu)惠金額”。以上簡稱“一對一校驗關(guān)系”。（4）01幅度減免的“幅度”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*25％*幅 度＝可優(yōu)惠金額（5）03稅率減免的“稅率”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*（25％稅率）＝可優(yōu)惠金額。如高新技術(shù)企業(yè)的稅率為15％，主表第25行應納稅所得額10000元，那么可優(yōu)惠金額為1000元，附表5第35行高新技術(shù)企業(yè)減免金額填報等于1000元，可通過校驗。年報A表與預繳入庫的校驗關(guān)系（1）補錄異地預繳入庫和漏遷移入庫數(shù)據(jù)年報A表主表34行“本年累計實際已預繳的所得稅額”與大集中所屬期為2013的入庫數(shù)據(jù)存在校驗關(guān)系，如遇異地預繳入庫、AHTAX2009入庫數(shù)據(jù)漏遷移，請根據(jù)入庫情況核實補錄預繳入庫稅款。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報征收－數(shù)據(jù)維護－參數(shù)維護－特定業(yè)務預繳稅款維護－分票錄入異地入庫和漏遷移的入庫信息，所屬期為稅票所屬期，征收項目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點輸入征收主管稅務機關(guān)名稱，稅票號碼錄入 AHTAX2009的稅票號碼或電腦票號。（2）查詢預繳入庫數(shù)據(jù)（不含補錄數(shù)據(jù)）：公共查詢崗－申報征收－申報征收查詢－征收查詢－入庫稅款查詢查詢補錄預繳稅款入庫數(shù)據(jù)公共查詢崗－申報征收－申報征收查詢－所得稅查詢－特定業(yè)務預繳稅款查詢。（3）預繳入庫稅款與年報A表的校驗關(guān)系年報A表主表34行“本年累計實際已預繳的所得稅額”等于該戶該企業(yè)所得稅應納所得稅額稅目入庫數(shù)據(jù)和特定業(yè)務預繳稅款之和。年報A表受理注意事項（1）大集中軟件支持《安徽省企業(yè)所得稅申報表填報程序（20130412）》（以下簡稱《電子表》導入。申報征收崗－申報征收－申報－居民企業(yè)所得稅－2008企業(yè)所得稅申報A類－輸入納稅人識別號、所屬期－右下角顯示導入窗口－點擊“瀏覽”－選中《電子表》 打開－上傳文件－審核－審核通過，點擊保存。（2）《電子表》導入后不要修改主附表任何數(shù)據(jù)！如審核不通過，受理人員將《年所得稅問題清冊》，拷貝到WORD文檔中打印給納稅人，納稅人修改電子表后重新申報導入。（3）申報表審核提示中的“確定”按鈕為確認錯誤，“取消”按鈕為忽略錯誤，忽略的錯誤將不顯示在《年所得稅問題清冊》。請辦稅人員不要“取消”審核提示。隨意“取消”審核提示，會造成納稅人優(yōu)惠備案逾期、申報錯誤、少繳或多繳稅款。（4）《電子表》的所屬期，應與受理申報的所屬期一致。（5）《電子表》的彌補虧損、資產(chǎn)損失、稅收優(yōu)惠、預繳入庫數(shù)據(jù)，與大集中數(shù)據(jù)存在審核校驗關(guān)系。請應先查詢和完善大集中相關(guān)數(shù)據(jù)，再導入申報表。（6）不要在年中變更企業(yè)所得稅的申報方式，要在年初修改。年報B表受理注意事項（1）大集中軟件不支持《電子表》導入，采取直填方式。申報征收崗－申報征收－申報－居民企業(yè)所得稅－2012企業(yè)所得稅申報B類－輸入納稅人識別號、所屬期、申報數(shù)據(jù)－保存。（2）就業(yè)減免須將減免稅額折算成“免稅收入”填報。減免稅額不予核心征管數(shù)據(jù)校驗。（3）表中“核定應稅所得率”提取登記的行業(yè)明細的應稅所得率。如行業(yè)登記有錯，應先變更稅務登記。稅務登記崗－納稅人管理－稅務登記－變更登記－變更稅務登記：變更機關(guān)“其他部門”，變更原因“錄入錯誤修改”，變更項目“行業(yè)”和“行業(yè)明細”。（4）表中“已預繳所得稅額“提取所屬期為2013年的入庫數(shù)據(jù)，不可修改。如遇入庫數(shù)據(jù)漏遷移，提取的已預繳稅款數(shù)據(jù)錯誤，請主管稅務機關(guān)手工錄入未遷移成功的 入庫數(shù)據(jù)。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報征收－數(shù)據(jù)維護－參數(shù)維護－特定業(yè)務預繳稅款維護－分票錄入漏遷移的入庫信息，所屬期為稅票所屬期，征收項目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點輸入征收主管稅務機關(guān)名稱，稅票號碼錄入AHTAX2009的稅票號碼或電腦票號。（5）定期定額申報企業(yè)所得稅的，直接填寫核定稅額?！岸悇諜C關(guān)核定應納稅所得額“提取的數(shù)據(jù)為單月核定稅款，納稅人應手工修改為全年應補繳的核定稅額，提取開票 入庫。申報表修改、作廢與更正（1）無稅款或稅款未開票，可修改申報表。申報征收崗－申報征收－申報－居民企業(yè)所得稅－選擇申報表－納稅人識別號、所屬期－選擇已申報信息點“修改”。（2）無稅款或稅款未開票，可作廢申報表。申報征收崗－申報征收－申報－申報表管理－作廢申報。（3）稅款已開票，可更正申報表。申報征收崗－申報征收－申報表更正－選擇申報表－納稅人識別號、所屬期－修改。第三篇：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報房地產(chǎn)企業(yè)所得稅如何進行季度申報根據(jù)國稅發(fā)[2009]31號文件第九條規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入（即預售收入），應先按預計計稅毛利率（城區(qū)最低按10%）分季（或月）計算出預計毛利額，計入當期應納稅所得額。開發(fā)產(chǎn)品完工后，及時結(jié)算計稅成本并計算此前銷售收入的實際毛利額，同時將其實際毛利額與其對應的預計毛利額之間的差額，計入當企業(yè)本項目與其他項目合并計算的應納稅所得額。簡單說，就是城區(qū)毛利率按10%，期間費用和營業(yè)稅金及附加可以扣除。本答復僅做參考，具體執(zhí)行以國家相關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定為準，對相關(guān)咨詢問題若有疑問，可向所在地主管國稅機關(guān)咨詢。第四篇：企業(yè)所得稅納稅申報企業(yè)所得稅納稅申報企業(yè)所得稅采取按年計算，分月（季）預繳，年終匯算清繳的辦法。一、季度預繳申報：在每個季度終了后15日內(nèi)，企業(yè)應到主管國稅機關(guān)辦理企業(yè)所得稅的納稅申報手續(xù)（納稅期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為限期的最后一日；在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延）。（一）需要提供的資料：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(A類)》（查賬征收企業(yè)適用）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B類）》（核定征收企業(yè)適用）；《中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（適用在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市設立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)，并實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的總機構(gòu)、分支機構(gòu)填寫）；財務會計報表；稅務機關(guān)規(guī)定的其它相關(guān)納稅資料。以上申報資料納稅人除《中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》，如果通過電子申報方式傳送的，可不再報送紙質(zhì)申報資料。（二）辦理程序：通過蘇州國稅網(wǎng)站的“綠色通道”填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表》（A類或B類）、《中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機構(gòu)）；完成稅款電子繳庫；納稅人打印申報表并加蓋公章，交到主管國稅機關(guān)綜合服務窗口。二、匯繳申報：（申報要求目前暫未明確）延期納稅申報一、延期納稅申報的條件納稅人、扣繳義務人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，可以向主管稅務機關(guān)申請延期辦理。二、延期納稅申報的資料延期申報申請審批表；延期納稅申報申請報告。三、延期納稅申報的期限納稅人、扣繳義務人應當在不可抗力情形消除后立即向稅務機關(guān)報告。四、延期納稅申報的稅款預繳經(jīng)核準延期辦理納稅申報及有關(guān)報送事項的，應當在納稅期內(nèi)按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關(guān)核定的稅額預繳稅款，并在核準的延期內(nèi)辦理稅款結(jié)算。延期繳納稅款一、延期繳納稅款的條件因不可抗力，導致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到較大影響的；當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款。二、延期繳納稅款的申請期限納稅人需要延期繳納稅款的，應當在繳納稅款期限屆滿前，以書面形式向主管稅務機