【文章內(nèi)容簡介】 理，完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力，嚴(yán)格審核采購預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定，合理選擇付款方式，及時辦理付款。要著力關(guān)注以下方面：第一，嚴(yán)格審查采購發(fā)票等票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性，判斷采購款項(xiàng)是否確實(shí)應(yīng)予支付。如審查發(fā)票填制的內(nèi)容是否與發(fā)票種類相符合、發(fā)票加蓋的印章是否與票據(jù)的種類相符合等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視采購付款的過程控制和跟蹤管理，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)拒絕向供應(yīng)商付款，避免出現(xiàn)資金損失和信用受損。第二，根據(jù)國家有關(guān)支付結(jié)算的相關(guān)規(guī)定和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際，合理選擇付款方式，并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險，保證資金安全。除了不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)金額的采購可以支付現(xiàn)金外，采購價款應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬。第三，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理，涉及大額或長期的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行追蹤核查，綜合分析預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險等情況，發(fā)現(xiàn)有疑問的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，盡快收回款項(xiàng)。九、會計控制階段：主要風(fēng)險是：缺乏有效的采購會計系統(tǒng)控制，未能全面真實(shí)地記錄和反映企業(yè)采購各環(huán)節(jié)的資金流和實(shí)物流情況，相關(guān)會計記錄與相關(guān)采購記錄、倉儲記錄不一致，可能導(dǎo)致企業(yè)采購業(yè)務(wù)未能如實(shí)反映，以及采購物資和資金受損。主要管控措施：第一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對購買、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、采購申請、采購合同、采購?fù)ㄖ?、?yàn)收證明、入庫憑證、退貨情況、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)支付等情況，做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，確保會計記錄、采購記錄與倉儲記錄核對一致。第二，指定專人通過函證等方式，定期向供應(yīng)商寄發(fā)對賬函，核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)，對供應(yīng)商提出的異議應(yīng)及時查明原因，報有權(quán)管理的部門或人員批準(zhǔn)后，做出相應(yīng)調(diào)整。二、測試內(nèi)部控制制度的完整性，以及對采購業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的風(fēng)險進(jìn)行評估。第三篇：物資集中采購制度物資集中采購制度根據(jù)建設(shè)節(jié)約型學(xué)校的整體要求和財務(wù)公開的原則，為真正實(shí)現(xiàn)學(xué)校物資采購的計劃性、系統(tǒng)性、科學(xué)性和達(dá)到購其所需、質(zhì)價相符，學(xué)校決定成立物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組，具體職責(zé)如下：一、物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對學(xué)校各室所需物品的集中采購工作；以及其它涉及教學(xué)用品的采購工作。二、物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各室的實(shí)際需求，按月制定采購計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，按計劃實(shí)施集中采購，統(tǒng)一管理，按程序支付，并做好記錄。三、對一次性采購價值5000元人民幣及以上物品的，原則上要由小組成員三人以上集體采購，集體簽字認(rèn)定。四、在采購物品過程中，要本著貨比三家，擇優(yōu)采購的原則，對大型采購要采取公開招標(biāo)，擇優(yōu)競價的方式進(jìn)行，以確保采購的公開透明。物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組：組 長：王文忠副組長：郭珍全、楊順伍成 員：祖志衛(wèi)、王林、梁光明、劉國華、郭美艷、施艷第四篇：物資集中采購管理辦法中建七局第X建筑有限公司 物資集中采購管理辦法（定稿）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范全公司各單位的物資采購行為，加強(qiáng)對施工項(xiàng)目監(jiān)控管理，不斷降低大宗物資材料的采購成本，增加公司綜合效益，依據(jù)局、公司有關(guān)要求及公司物資管理的現(xiàn)狀制定本辦法。第二條 本辦法中所稱的集中采購是指由局及公司直接簽約或公司授權(quán)簽約備案管理的物資采購形式。第三條 集中采購物資的范圍：建筑鋼材、商品混凝土、水泥、木材（含模板）、電纜、配電箱及臨時設(shè)施活動板房。第四條 集中采購行為應(yīng)堅持降低成本、公開透明、資金統(tǒng)籌、風(fēng)險共擔(dān)和擇優(yōu)選用的原則。第五條 凡實(shí)施集中采購的項(xiàng)目，必須與局或公司集中采購中心簽訂《集中采購委托書》，由局或公司集中采購中心統(tǒng)籌采購，實(shí)施項(xiàng)目物資的集中配送。由公司授權(quán)項(xiàng)目部自購大宗物資，物資采購合同需報公司集中采購中心備案。第六條 組織機(jī)構(gòu)為了保證公司物資集中采購工作順利開展，公司成立物資集中采購中心，日常辦公地點(diǎn)設(shè)在公司材料設(shè)備部，公司所屬二級單位材料設(shè)備部門為集中采購中心授權(quán)代理機(jī)構(gòu)。第二章 管理職責(zé)第一條集中采購中心的職責(zé)； 、規(guī)定、辦法及實(shí)施細(xì)則； 、采購計劃及物資需求額度申請表；、參與局組織的有關(guān)本公司所屬項(xiàng)目物資集中采購招（議）標(biāo)及供應(yīng)商選擇過程；組織、實(shí)施公司物資集中采購招（議）標(biāo)及供應(yīng)商選擇過程；、物資集中采購進(jìn)場臺賬、總賬及明細(xì)賬；負(fù)責(zé)公司物資集中采購供應(yīng)商及項(xiàng)目結(jié)算管理；負(fù)責(zé)公司所屬項(xiàng)目局集采物資調(diào)撥單及驗(yàn)收單的傳遞確認(rèn)；，開具《物資集中采購資金劃扣單》（表五），配合財務(wù)進(jìn)行資金劃扣；。第三條 法務(wù)合約部職責(zé)參與公司物資集中采購合同的評審，對物資采購合同的法律風(fēng)險及時提出法律意見。第四條 商務(wù)部職責(zé)提供集中采購中心申報的項(xiàng)目材料采購額度，對參與集中采購的項(xiàng)目成本風(fēng)險予以評估。第五條 紀(jì)委、監(jiān)察部門職責(zé)；（議）標(biāo)工作予以監(jiān)督；對公司集中采購中心工作流程及個人工作行為是否損害公司利益，是否違反國家的法規(guī)、法律及公司相關(guān)制度予以監(jiān)督。第六條 財務(wù)部職責(zé)，核算集采資金占用費(fèi)，對接局集采中心財務(wù)；《物資集中采購額度申請表》進(jìn)行審查；《物資集中采購資金劃扣單》進(jìn)行審核、劃扣；。第七條 項(xiàng)目部職責(zé)1．根據(jù)工程施工合同內(nèi)容及施工預(yù)算，編制《物資集采額度申請表》（表六）、《物資總需用計劃》（表七）、物資集采請購計劃表（表八）、鋼材集采申請報告（表九）；2．對進(jìn)入施工現(xiàn)場的集采物資驗(yàn)收、核對，開具收貨證明； 3．核對、確認(rèn)集采驗(yàn)收單、調(diào)撥單，建立集采物資臺賬； 4．反饋集采物資質(zhì)量及供方服務(wù)情況；5．負(fù)責(zé)每季度編制上報《物資供方履約評價表》，對集采供方進(jìn)行評價（表十三）。6．根據(jù)已完工程量及月度工程款，接受確認(rèn)公司集采中心開具的《物資集中采購資金劃扣單》，按比例編制集采資金支付審批表，承擔(dān)墊資供料的財務(wù)費(fèi)用。第三章 采購、定價方式、結(jié)算及資金劃扣程序 第一條 物資集中采購計劃管理 項(xiàng)目在開工前15日，編制《中建七局X公司***項(xiàng)目物資集中采購總計劃額度申請表》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、公司集采中心負(fù)責(zé)人和公司總會計師、總經(jīng)理簽字后，由局或公司集采中心統(tǒng)籌采購。項(xiàng)目開工前15天編制《中建七局X公司***項(xiàng)目物資集中采購總需求計劃表 》，經(jīng)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理審核、項(xiàng)目經(jīng)理審批后報公司集采中心。項(xiàng)目開工前15天編制《中建七局X公司***項(xiàng)目物資集中采購申請報告》，內(nèi)容包括：工程概況、項(xiàng)目工程款支付及支付方式、本項(xiàng)目物資集采款還款計劃、本工程需求總量、品牌及首批進(jìn)場時間要求《中建七局X公司物資集采請購計劃表》（設(shè)計變更增量需至少提前3天）報公司集采中心審核后提前7天實(shí)施。非9 米定尺或有特殊要求的材料需提前20天上報。集中采購計劃業(yè)務(wù)流程：項(xiàng)目部編制《總計劃額度申請表》、《總需求計劃》、《物資集采申請報告》、《物資集采請購計劃表》→區(qū)域二級單位材設(shè)部→公司集采中心（經(jīng)集采中心負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)確定由局集采中心采購 的）局→集采中心供→方。項(xiàng)目部不得直接給供方、局集采中心上報采購計劃，供方只有接到集中采購中心的采購指令后方可安排供貨。第二條 供應(yīng)商選擇1．根據(jù)公司所屬項(xiàng)目