7行政物資采購審計(jì)報(bào)告(編輯修改稿)
2024-09-19 21:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 型、金額上限、采購頻率等。 每月編制購銷存報(bào)表。（ 1）、編制購銷存報(bào)表。加強(qiáng)管理行政物資的出入庫單據(jù)，編制行政物資的購銷存報(bào)表。規(guī)范相關(guān)的申請(qǐng)單據(jù)、出入庫單據(jù)，便于整理、查看、分析、統(tǒng)計(jì)等。 （ 2）、定期盤點(diǎn)。制定行政物資定期盤點(diǎn)方案，定期對(duì)行政物資進(jìn)行盤點(diǎn)，并作相關(guān)記錄。（ 3）、統(tǒng)計(jì)分析。定期對(duì)行政物資采購金額、耗用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。制定采購目標(biāo)，結(jié)合行政物資采購預(yù)算、采購計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比分析。 四、內(nèi)部審計(jì)人員的評(píng)論 第 5 頁 共 10 頁 審計(jì)人員認(rèn)為行政物資采購管理不到位，存在嚴(yán)重的漏洞，亟待完善行政物資采購管理 ，建議制定《行政物資采購管理制度》，并遵循。 審計(jì)過程中行政部無法提供詳細(xì)、整理規(guī)范的信息資料。本次審計(jì)由于人事行政部的抵觸、不積極不及時(shí)提供資料、采購人員休假的工作交接不到位，導(dǎo)致此項(xiàng)審計(jì)無法取得完整、系統(tǒng)的資料，無法按計(jì)劃時(shí)間完成審計(jì)項(xiàng)目。 行政物資采購不符合不相容職務(wù)分離的原則，從而增大業(yè)務(wù)人員舞弊的可能性。行政物資采購計(jì)劃工作不夠，應(yīng)進(jìn)行年度、季度或月度采購計(jì)劃。行政物資的存貨管理工作不夠到位，應(yīng)編制出入庫臺(tái)賬，并定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，定期對(duì)采購金額、耗用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。制定目標(biāo) ，從而降低行政物資采購成本。行政物資的緊急采購過于頻繁，大部分物資先送貨再出請(qǐng)購單、采購單，建議加強(qiáng)管理緊急采購的情況，嚴(yán)格按照正常的采購流程執(zhí)行。附： 《審計(jì)方案》 《審計(jì)通知書》 《抽查行政物資采購相關(guān)憑證》 行政回復(fù)的調(diào)查問卷 《審計(jì)工作底稿》 行政物資采購專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 第 6 頁 共 10 頁 內(nèi)審字 [2024]第 00*號(hào) 根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部于 2024 年 *月 *日 — *月 *日對(duì)人事行政部采購及管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。本次審 計(jì)的主要目的是加強(qiáng)行政物資采購管理，規(guī)范行政物資采購行為，降低行政采購成本，保證供貨的及時(shí)性與質(zhì)量，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。時(shí)間范圍涵蓋 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 4 月 31 日。（在概述欄請(qǐng)勿將與審計(jì)報(bào)告無關(guān)的內(nèi)容寫入，主要寫審計(jì)時(shí)間、審計(jì)目的。） 本次審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)如下：
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