7行政物資采購審計(jì)報(bào)告-資料下載頁
2025-09-10 21:32本頁面
【正文】 與問題一重復(fù)。）審計(jì)建議： 報(bào)價單管理 ①** 經(jīng)手的大部分報(bào)價單格式雷同，沒有供應(yīng)商簽字或蓋章確認(rèn)，極可能是自行偽造的。（審計(jì)人員存在主觀捏造審計(jì)問題，應(yīng)該刪除此類發(fā)現(xiàn)，或者進(jìn)一步分析。）審計(jì)建議： ② 有些采購項(xiàng)目未提供至少三家報(bào)價。有些采購項(xiàng)目未提供報(bào)價單。（這一塊需要細(xì)化，需要舉例說明，項(xiàng)目多的需要列表，另外審計(jì)人員可以依靠京東網(wǎng)、超市價格、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)等的價格進(jìn)行參考，提供不提供報(bào)價單不是問題，只是個表面問題 。）審計(jì)建議： ③ 報(bào)價單有自相矛盾的現(xiàn)象。例如 2024 年 12 月日用品的報(bào)價單中，維達(dá)擦手紙報(bào)價有兩項(xiàng)，一項(xiàng)為 180 元 /件，一項(xiàng)為185 元 /件。（這一塊需要細(xì)化，需要舉例說明，項(xiàng)目多的需要列表，另外審計(jì)人員可以依靠京東網(wǎng)、超市價格、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)等的價格進(jìn)行參考，另外需要與財(cái)務(wù)付款等，可能存在議價，第一次議價為 185 元，第二次議價為 180 元，需要與采購進(jìn)一步確認(rèn)。）審 第 9 頁 共 10 頁 計(jì)建議： ④ 審計(jì)人員要求查看辦公用品、日用品的三家報(bào)價時，采購人員無法提供三家報(bào)價。（這一塊需要細(xì)化，需要舉例說明，項(xiàng)目多的需要列 表，另外審計(jì)人員可以依靠京東網(wǎng)、超市價格、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)等的價格進(jìn)行參考。）審計(jì)建議： 行政物資管理方面 ① 未登記出入庫臺賬，無法清晰的查詢相關(guān)物資的賬面庫存數(shù)量，不利于實(shí)物監(jiān)管盤點(diǎn)。行政物資驗(yàn)收入庫以供應(yīng)商送貨單為準(zhǔn)，未另外編制入庫單。行政物資出入庫單據(jù)、各部門申請單據(jù)不統(tǒng)一，不利于單據(jù)的收齊、整理、統(tǒng)計(jì)和管理。（重新審計(jì)，這個重點(diǎn)是是否形成了出入庫臺賬，另外審計(jì)人員是否根據(jù)出入庫單或者供應(yīng)商的送貨單得到的賬面數(shù)進(jìn)行了盤點(diǎn)。）審計(jì)建議： ② 行政物資采購的緊急采購頻率高。（如果要說 明這個是問題，請列表說明，緊急采購次數(shù)。）審計(jì)建議： ③ 人事行政部未對行政物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)工作。（審計(jì)部是否進(jìn)行了盤點(diǎn)，你都沒盤點(diǎn)，怎么說明人家管的不好。）審計(jì)建議： ④ 人事行政部未對行政物資采購、耗用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。（這個是問題。）審計(jì)建議：附件： （一般附與審計(jì)問題相關(guān)的內(nèi)容，比如報(bào)價單雷同，那么那 第 10 頁 共 10 頁 幾張報(bào)價單是雷同的。而不是所有審計(jì)底稿都附在后面）
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