【正文】 第二，根據(jù)國家有關(guān)支付結(jié)算的相關(guān)規(guī)定和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際，合理選擇付款方式，并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險，保證資金安全。第三，根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購物資特性等因素，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜。第二，采購部門應(yīng)當(dāng)按照公平、公正和競爭的原則，擇優(yōu)確定供應(yīng)商，在切實(shí)防范舞弊風(fēng)險的基礎(chǔ)上，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：需求或采購計(jì)劃不合理、不按實(shí)際需求安排采購或隨意超 計(jì)劃采購，甚至與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃不協(xié)調(diào)等。局或公司集采中心收到已簽字確認(rèn)的集采驗(yàn)收單、調(diào)撥單后，通知供方開具供貨發(fā)票。非9 米定尺或有特殊要求的材料需提前20天上報(bào)。第二條 本辦法中所稱的集中采購是指由局及公司直接簽約或公司授權(quán)簽約備案管理的物資采購形式。主要管控措施：企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購付款的管理，完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力，嚴(yán)格審核采購預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定，合理選擇付款方式，及時辦理付款。六、管理供應(yīng)過程階段：該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤，運(yùn)輸方式選擇不合理，忽視運(yùn)輸過程保險風(fēng)險，可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)。對不符合規(guī)定的采購申請，應(yīng)要求請購部門調(diào)整請購內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。僅2004年度審計(jì)軍區(qū)藥材采購2000余個品種，金額逾億元，節(jié)省經(jīng)費(fèi)達(dá)到900多萬元。向軍區(qū)首長呈送報(bào)告所反映的問題力求準(zhǔn)、深、透，引起了軍區(qū)和聯(lián)勤首長的關(guān)注。從群眾關(guān)注的、易出現(xiàn)問題的大宗物資采購入手，采取抓大帶小的方式，逐步促進(jìn)所有類型物資采購管理公開、透明、高效。第一篇：物資集中采購審計(jì)實(shí)踐談物資集中采購審計(jì)實(shí)踐談20050905 10:22 來源：中國內(nèi)部審計(jì)搞好采購需求申報(bào)審計(jì)，督促采購安排合理合規(guī)。軍區(qū)首長要求對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要嚴(yán)肅認(rèn)真地對待，務(wù)必克服；對不能積極參加集中采購的，或采購率較低的，要提醒主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)起責(zé)任來，抓好落實(shí)，審計(jì)要繼續(xù)堅(jiān)持下去。經(jīng)過連續(xù)4年不懈的努力，物資集中采購總量逐年增加，特別是臨時性、專項(xiàng)任務(wù)中的物資采購也逐步納入集中采購范圍。三、選擇供應(yīng)商階段：該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，甚至出現(xiàn)舞弊行為。主要管控措施：第一，依據(jù)采購合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，應(yīng)出具書面報(bào)告并及時提出解決方案，采取必要措施，保證需求物資的及時供應(yīng)。要著力關(guān)注以下方面：第一，嚴(yán)格審查采購發(fā)票等票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性，判斷采購款項(xiàng)是否確實(shí)應(yīng)予支付。第三條 集中采購物資的范圍：建筑鋼材、商品混凝土、水泥、木材（含模板）、電纜、配電箱及臨時設(shè)施活動板房。集中采購計(jì)劃業(yè)務(wù)流程：項(xiàng)目部編制《總計(jì)劃額度申請表》、《總需求計(jì)劃》、《物資集采申請報(bào)告》、《物資集采請購計(jì)劃表》→區(qū)域二級單位材設(shè)部→公司集采中心（經(jīng)集采中心負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)確定由局集采中心采購 的）局→集采中心供→方。公司財(cái)務(wù)按要求與供應(yīng)商、局物資集采中心財(cái)務(wù)及項(xiàng)目核對集采賬務(wù)。主要管控措施：第一，生產(chǎn)、經(jīng)營、項(xiàng)目建設(shè)等部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需求準(zhǔn)確、及時編制需求計(jì)劃。第三，建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度，對供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價格、交貨及時性、供貨條件及其資信、經(jīng)營狀況等進(jìn)行實(shí)時管理和考核評價，根據(jù)考核評價結(jié)果，提出供應(yīng)商淘汰和更換名單，經(jīng)審批后對供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整，并在供應(yīng)商管理系統(tǒng)中作出相應(yīng)記錄。第四，實(shí)行全過程的采購登記制度或信息化管理，確保采購過程的可追溯性。除了不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)金額的采購可以支付現(xiàn)金外，采購價款應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視采購付款的過程控制和跟蹤管理，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)拒絕向供應(yīng)商付款，避免出現(xiàn)資金損失和信用受損。對需要監(jiān)造的物資，擇優(yōu)確定監(jiān)造單位，簽訂監(jiān)造合同，落實(shí)監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定監(jiān)造報(bào)告，并及時向技術(shù)等部門通報(bào)。企業(yè)新增供應(yīng)商的市場準(zhǔn)入、供應(yīng)商新增服務(wù)關(guān)系以及調(diào)整供應(yīng)商物資目錄，都要由采購部門根據(jù)需要提出申請，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后，納入供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。采購計(jì)劃階段：需求部門一般根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要向采購部門提出物資需求計(jì)劃，采購部門根據(jù)該需求計(jì)劃歸類匯總平衡現(xiàn)有庫存物資后，統(tǒng)籌安排采購計(jì)劃，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行。未在規(guī)定時間內(nèi)向公司集采中心提交已確認(rèn)集采驗(yàn)收單、調(diào)撥單的項(xiàng)目，按延遲時間推后其集采采購計(jì)劃供應(yīng)。項(xiàng)目開工前15天編制《中建七局X公司***項(xiàng)目物資集中采購申請報(bào)告》，內(nèi)容包括：工程概況、項(xiàng)目工程款支付及支付方式、本項(xiàng)目物資集采款還款計(jì)劃、本工程需求總量、品牌及首批進(jìn)場時間要求《中建七局X公司物資集采請購計(jì)劃表》（設(shè)計(jì)變更增量需至少提前3天）報(bào)公司集采中心審核后提前7天實(shí)施。物資集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組：組 長：王文忠副組長：郭珍全、楊順伍成 員：祖志衛(wèi)、王林、梁光明、劉國華、郭美艷、施艷第四篇：物資集中采購管理辦法中建七局第X建筑有限公司 物資集中采購管理辦法（定稿）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范全公司各單位的物資采購行為，加強(qiáng)對施工項(xiàng)目監(jiān)控管理，不斷降低大宗物資材料的采購成本，增加公司綜合效益，依據(jù)局、公司有關(guān)要求及公司物資管理的現(xiàn)狀制定本辦法。八、付款階段：主要風(fēng)險是：付款審核不嚴(yán)格、付款方式不恰當(dāng)、付款金額控制不嚴(yán)，可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失或信用受損。第三，對重要物資驗(yàn)收量與合同量之間允許的差異，應(yīng)當(dāng)作出統(tǒng)一規(guī)定。第三，具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批采購申請時，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購申請內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整，是否符合生產(chǎn)經(jīng)營需要，是否符合采購計(jì)劃，是否在采購預(yù)算范圍內(nèi)等。5年來，先后對遼寧、吉林、黑龍江、內(nèi)蒙古地區(qū)駐軍取暖煤、設(shè)備設(shè)施、辦公用品等物資采購審計(jì)金額數(shù)億元，節(jié)省經(jīng)費(fèi)6000多萬元。在審計(jì)實(shí)踐中，各級審計(jì)人員注重發(fā)現(xiàn)問題，剖析原因，探求根源，講實(shí)話，辦實(shí)事，以理服人。軍區(qū)每年制定審計(jì)實(shí)施方案時，要求各級從機(jī)關(guān)物資采購和取暖煤、藥材等大宗物資采購入手，通過加強(qiáng)對機(jī)關(guān)物資集中采購審計(jì)監(jiān)督，既規(guī)范了機(jī)關(guān)采購行為，也為廣大基層部隊(duì)做好示范作用，自上而下地強(qiáng)化管理，使集中采購精神在各級機(jī)關(guān)、部隊(duì)得到全面貫徹落實(shí)。黃靖 我要糾錯 |打印 | 大 | 中 | 小5年來，沈陽軍區(qū)各級審計(jì)部門嚴(yán)格按照法定程序辦事，從物資采購需求申報(bào)、資金預(yù)算安排、組織詢價簽約、實(shí)物驗(yàn)收存儲直至經(jīng)費(fèi)結(jié)算管理，對物資集中采購活動全過程實(shí)施跟蹤審計(jì)，有效地強(qiáng)化部隊(duì)集中采購意識，狠抓錢物轉(zhuǎn)變環(huán)節(jié)監(jiān)控，促進(jìn)采購行為規(guī)范管理，提高了物資保障效益。從集中采購管理源頭抓起，力爭采購需求申報(bào)科學(xué)合理，資金預(yù)算安排合規(guī)有序。糾正采購組織“跑偏”行為，力求將集中采購精神落到實(shí)處。第二篇：物資采購審計(jì)物資采購審計(jì)一、物資采購內(nèi)控制度審計(jì)收集資料：包括組織資料、相關(guān)制度規(guī)定；了解采購業(yè)務(wù)流程，主要涉及編制需求計(jì)劃和采購計(jì)劃、請購、選擇供應(yīng)商、確定采購價格、訂立框架協(xié)議或采購合同、管理供應(yīng)過程、驗(yàn)收、退貨、付款、會計(jì)控制等環(huán)節(jié)。