【文章內(nèi)容簡介】 核算。第六條各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水、氣、電、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法第一條庫存現(xiàn)金額在財務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)同意下按一定額度留存，超過部分當(dāng)天存入銀行。第二條現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、采購金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。第三條現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定： 在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。第四條在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。第五條主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。第六條流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。第七條要求各部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制并減少庫存物品。五、盤點管理制度第一條目的：為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條盤點范圍（一）存貨盤點：設(shè)備、設(shè)施、商品、擺件、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。（二）財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)。（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。：包括建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。：購入的價值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。第三條盤點方式、時間（一）年中、年終盤點：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月20日—30日；年終盤點時間是12月20日—30日。：由財務(wù)部主管會計盤點。：由各部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面清點。（二）月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。第四條人員的指派與職責(zé)：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)行及異常事項的上報。：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動和實施。：由各部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點時料品搬運(yùn)及整理工作。，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。第五條盤點前的準(zhǔn)備事項（一）盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排《盤點人員編組表》、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。（二）各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。，應(yīng)力求整齊、集中、分類。、票據(jù)等，應(yīng)按類別整理并列清單。，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊（一月一本）。第六條盤點實施要求、盤點人、會點人等嚴(yán)格按照盤點程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。，由財務(wù)部將盤點情況進(jìn)行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進(jìn)行存檔。，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。六、內(nèi)部審計管理規(guī)定第一條認(rèn)真復(fù)核前臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。第二條審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。第三條嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。第四條審核原料的購入憑證及采購員的在報銷單據(jù)的簽名。第五條每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。第六條要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。七、出入庫管理辦法第一條物資的領(lǐng)用、發(fā)放，須遵循“先進(jìn)先出”的原則，出庫時間定為每天下午2點至6點（特殊情況除外）。第二條辦理出庫必須憑《申領(lǐng)申購單》由部門經(jīng)理報總經(jīng)理確認(rèn)簽字后方可出庫。第三條原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續(xù)即可。第四條固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。第五條保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。八、固定資產(chǎn)管理辦法第一條公司全部固定資產(chǎn)，包括所有包房、廚房、倉庫、其他機(jī)械設(shè)備、汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)。實物管理按“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行分工。第二條建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。第三條折舊年限：房屋15年、汽車10年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。第四條折舊計提方法采用使用年限法。九、廚房原材料及其他物品采購管理辦法第一條由廚師長根據(jù)樓面經(jīng)營情況參照廚房庫存，提出采購計劃送交采購。第二條采購員要負(fù)責(zé)將價格真實、準(zhǔn)確、清楚的記錄在請購單上。第三條采購員購買后，將原材料分類直接撥入廚房或入庫，由保管員協(xié)同廚師長共同驗收并簽字。第四條驗收后采購員將簽字的請購單連同《申領(lǐng)申購單》、采購發(fā)票送財務(wù)報帳。第五條其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購。廚房原材料采購流程圖結(jié)合樓面經(jīng)營預(yù)銷售計劃——提出申請——樓面經(jīng)理、廚師長簽字——采購員采買——廚師長和保管員驗收——直接撥入廚房或入庫——采購員持驗收憑證、發(fā)票到財務(wù)核帳——經(jīng)總經(jīng)理簽字后——財務(wù)報帳其他物品采購流程圖各部門填寫《申領(lǐng)申購單》提出采購計劃——保管員復(fù)核——主管會計——總經(jīng)理審批后——采購員憑單采買——保管員和采購員驗收——入庫——采購員持驗收憑證、發(fā)票核帳報帳十、保管員工作規(guī)范第一條負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。第二條定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。第三條貨物入庫時，一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。第四條出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。第五條入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。第六條及時報告物資存儲情況，除特殊情況外不得先出庫后補(bǔ)手續(xù)。十一、報損、報廢管理規(guī)定第一條各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。第二條報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。十二、廚房成本的控制和管理第一條廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價—期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。第二條廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面：，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的材料邊腳，投到員工餐，以改善員工伙食。、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。、電、燃?xì)庖局?jié)約使用的原則。，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。、價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準(zhǔn)確。，既要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達(dá)到降低經(jīng)營總成本的目的。，以監(jiān)督廚師長的各項工作。，要對菜品收入和菜品成本的比率作出統(tǒng)計。%以上。第三部分：激勵機(jī)制一、拾金不昧獎，并由客人簽名認(rèn)領(lǐng)后，獎勵20元。，根據(jù)相應(yīng)金額進(jìn)行給予獎勵10—500元。二、員工生日每月30日或31日為員工舉辦1次生日宴會，由公司為員工訂做集體蛋糕，公司領(lǐng)導(dǎo)和員工一起過生日，公司準(zhǔn)備300元現(xiàn)金用于慶生活動。三、優(yōu)秀員工的評定根據(jù)各管理人員的月考核結(jié)果，評出優(yōu)秀員工，并進(jìn)行獎勵。評定條件：見附表四、其它獎勵（1）總經(jīng)理100元/月。（2）經(jīng) 理50元/月。（3）采購50元/月。（1）個人獎勵商品、出品提成詳情見附表：（2）個人獎勵個人聯(lián)系訂餐團(tuán)隊單次消費(fèi)滿3000元/臺，獎勵30元；單次消費(fèi)滿5000元/單，獎勵50元；單次消費(fèi)滿10000元/單以上的，獎勵100元，單次消費(fèi)滿10000元/單以上的，獎勵100元，單次消費(fèi)滿50000元/單以上的，獎勵200元。（3）部門獎勵月營業(yè)額達(dá)30萬元，前廳、后廚、各獎勵800元，月營業(yè)額達(dá)35萬元，前廳、后廚、各獎勵1000元。（4）年終獎勵全年營業(yè)額達(dá)200萬元，公司根據(jù)崗位給予全體員工年終獎勵。當(dāng)公司面臨各種危險時，能及時組織人員解決問題和風(fēng)險的；特殊情況下，有特殊貢獻(xiàn)的；為公司創(chuàng)造良好經(jīng)營環(huán)境，建立企業(yè)合作協(xié)議并達(dá)成持續(xù)合作的。，公司每月發(fā)放工齡工資50元，滿兩年每月發(fā)放100元，以此類推。（1）管理人員每月補(bǔ)助100元交通費(fèi)。（2）員工每月補(bǔ)助80元交通費(fèi)員 工 獎 懲 制 度餐廳獎懲制度一．服務(wù)員的崗位職責(zé)與獎罰制度上班必須按規(guī)定著工作服，工作帽，統(tǒng)一發(fā)型。女服務(wù)員：上班不準(zhǔn)濃妝艷抹，長發(fā)要盤起，短發(fā)不過肩，留海不超過眼睛，不準(zhǔn)梳過于夸張的發(fā)型男服務(wù)員：頭發(fā)不準(zhǔn)染發(fā)，不留胡須，勤修面。不準(zhǔn)留長指甲，不得涂有色指甲油。不準(zhǔn)用刺激性很強(qiáng)的香水。上班時間不準(zhǔn)戴手鐲、耳環(huán)、項鏈等飾物。工作服要整潔，無油漬、無皺痕。上班前不準(zhǔn)吃大蒜，大蔥，檳榔等刺激性，帶異味的食品，不能吃酒精含量過高的食物，飲料。不能當(dāng)著客人的面做不雅觀的動作，如抓癢，摳鼻子，挖耳朵，梳頭發(fā)，剔牙，大呵欠等，打噴涕應(yīng)適當(dāng)遮掩。檢查儀容，儀表應(yīng)到衛(wèi)生間或客人看不到的偏僻處。凡違反以上規(guī)定一次扣款5元，再次扣半天休，三次扣一天休。 A、個人衛(wèi)生勤洗澡、勤換衣、勤洗頭發(fā)、不能有頭屑、身體不能有異味。工作服要勤洗、勤換、不得有油漬、皺痕和異味。大、小便后手要洗凈、擦干。B、區(qū)域衛(wèi)生地面無雜物、桌椅按要求擺放整齊美觀。桌面無油漬、無塵灰，餐盤無破損、無油漬、無灰塵、無水滴、無茶漬，餐具必須清潔。工作臺要干凈、整齊、物品按要求擺放一致，托盤要干凈、無污漬。不準(zhǔn)亂扔果皮紙屑，不能隨地吐痰。要隨手撿拾地面雜物，講究公共衛(wèi)生。門窗、玻璃、墻壁要保持光亮，無灰塵、無油漬、無蜘蛛網(wǎng)。衛(wèi)生間要保持干凈、整潔、無異味，衛(wèi)生工具擺放整齊。每天員工輪流值班，保持衛(wèi)生清潔。每周一搞大掃除。違反以上規(guī)定者，視情節(jié)輕重罰5——20元次。提前十分鐘到崗，換好工作服，檢查好儀容、儀表。上班時間站立規(guī)范，不得倚墻、靠椅，不準(zhǔn)聚一起閑談，上班按規(guī)定時間在自己區(qū)域站立規(guī)范，面帶微笑迎接客人的到來。嚴(yán)禁以工作場地作為休息場所，違者一次罰款10—20元。遇到客人和上司，要主動問好點頭致意，不能視而不見。違者一次罰款5—20元?？腿藖砹饲芭_員工要說歡迎光臨。在服務(wù)過程中請使用禮貌用語，客人買單要致謝，客人離時要送客，“請慢走，歡迎再次光臨，違者一次罰款5—20元。不準(zhǔn)與客人爭吵，要記住客人永遠(yuǎn)是對的，不準(zhǔn)向客人索取物品與小費(fèi)。若因態(tài)度問題導(dǎo)致客人不買單，給餐廳造成的損失由本人承擔(dān)。視情節(jié)輕重罰款20—200元。拾到客人物品必須上交吧臺或上一級領(lǐng)導(dǎo)保管，并盡快與客人取得聯(lián)系，不準(zhǔn)私自留藏，占為已有。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，罰款20—200元并后果自負(fù)。如遇客人較多時，不得私自離崗。離崗要上報領(lǐng)班（包括上洗手間），領(lǐng)班安排人員頂崗后，才能離開。否則所造成的后果由本人承擔(dān)，并罰款20元/每次。不準(zhǔn)在餐廳內(nèi)奔跑，不準(zhǔn)在大吼大叫、大聲說話，違者視情節(jié)輕重罰5—10元。不得罷工，或三五聚集鬧事，嚴(yán)禁向外界人員透露餐廳的商業(yè)機(jī)密或抵毀餐廳形象，違者開除處理。員工必須參加班前會及平常的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，違者一次罰款5元。1在工作中隨時服從，工作完后再提出見解，不得當(dāng)眾與領(lǐng)導(dǎo)爭辯，否則視情節(jié)輕重，罰款50—100元，并在班會上作書面檢討。1上班時間不準(zhǔn)吃東西，更不準(zhǔn)私自吃、用餐廳或客人的食物，違者罰款50—200元，情節(jié)嚴(yán)重者開除。1熟悉業(yè)務(wù)知識，了解餐廳供應(yīng)的食品及飲品、熟記餐單，如因業(yè)務(wù)不熟，造成客人不滿情緒的，視情節(jié)輕重，初次罰款5—50元。1不許利用職務(wù)之便少記客人所用食品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50—100元。餐廳所有設(shè)備設(shè)施，不能私拿、私用，若有私拿餐廳物品者，罰款50—100元/次。服務(wù)員不能隨意開放空調(diào)私自使用，客人走后應(yīng)立即關(guān)閉空調(diào)、電燈、風(fēng)扇，違者罰款5—20元。每天必須檢查空調(diào)、燈光、衛(wèi)生間下水道、廚房設(shè)備、收銀機(jī)開關(guān)等工作是否正常，如有異常立即上報領(lǐng)班或主管安排人來維修。如已知某物不能使用，不可強(qiáng)行使用，否則造成的后果由本人承擔(dān)。下班前必須檢查一切電器設(shè)備的開關(guān)是否關(guān)掉、門窗是否關(guān)好，領(lǐng)班檢查到某區(qū)域沒關(guān)電器設(shè)備開關(guān)，該區(qū)域服務(wù)員罰款20元/次，所造成的損失由本人承擔(dān)。餐廳配發(fā)給服務(wù)員的一切物品，服務(wù)員應(yīng)妥善保管、合理使用，如有損壞丟失，照價賠償或使其恢復(fù)原樣。若有發(fā)現(xiàn)故意損壞餐廳設(shè)備、設(shè)施者，作重罰開除處理。若客人損壞了酒店物品也應(yīng)要求賠償。但語氣要委婉，不得對客人無禮。每月盤點一次工作用具、家私及餐廳各種設(shè)備設(shè)施。損耗與賠償方案按具體情況實施。（另行通知）做好每日開餐前的準(zhǔn)備工作，檢查好餐廳所需物品是否齊全。如不齊全，應(yīng)馬上做好補(bǔ)充工作。完成好上級安排的一切任務(wù)。堅決把好食品衛(wèi)生關(guān)，做到變味、變質(zhì)食品不上餐桌，違者罰款50—100元。遵守上下班制度，提前十分鐘到崗，做到不遲到不早退。按規(guī)定著裝，