【文章內(nèi)容簡介】 3180）轉(zhuǎn)換為定期儲蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的，必須轉(zhuǎn)為定期存單。4貸款全部歸還時，?貸款本息收回憑證?應(yīng)如何處理？解答：貸款全部歸還后，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員A將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。4核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個交易，應(yīng)如何使用？解答：用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易；用于他行貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時，根據(jù)法院的?止付通知書?使用“止付”交易。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）六、票據(jù)類50、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時，什么情況下需加蓋背書章？ 解答：持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽章，即加蓋背書章。制度依據(jù)：?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）5票據(jù)記載事項有哪些規(guī)定？ 解答：票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：支票：①表明“支票”的字樣；②無條件支付的委托； ③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤付款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。（2）不得記載的要素 ：①附有條件的委托，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；②不確定的金額。（3）任意記載的事項 ：①禁止背書；②委托收款背書；③質(zhì)押背書；④現(xiàn)金字樣、轉(zhuǎn)賬字樣；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。（4）票據(jù)要素不得更改：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。制度依據(jù)：?中華人民共和國票據(jù)法?第三十三條（見附件7）?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?（第六章）第二節(jié)、第三節(jié)、第四節(jié)5柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)重點審核哪些內(nèi)容？ 解答：開戶銀行受理支票需審核以下事項:(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；(2)支票要素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載 的事項有出票日期(大寫)、付款行名稱、收款人名稱和金額(大、小寫)，出票人應(yīng)將這些事項填寫正確、完整，并在支票上簽章。其中，金額大、小寫必須一致，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的，應(yīng)填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進(jìn)行補記，沒有補記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款；(3)如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。銀行受理他行（社）轉(zhuǎn)賬支票時需審核以下事項:(1)票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼；(2)支票金額是否超過規(guī)定金額上限（目前中國人民銀行暫定的金額上限為50萬元）；(3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實，是否超過提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票；(4)支票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱是否為該持票人，持票人的名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否一致；(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定；(6)大、小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符；(7)支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；(8)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書。如以上事項審核未通過，應(yīng)填制拒絕受理通知書，連同實物支票交持票人。收款人受理銀行本票時要注意的主要事項包括：(1)審查銀行本票是否真實；(2)票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范；(3)銀行本票是否在2個月的提示付款期限內(nèi)；(4)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的銀行本票無效；密押是否更改，更改的銀行本票，銀行不予受理；其他事項更改是否由原記載人簽章證明，沒有按規(guī)定更改的，銀行不予受理。代理付款行受理持票人提交的銀行本票時，應(yīng)審查以下事項:(1)收款人是否確為持票人本單位或本人；(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3)必須記載的事項是否齊全；(4)出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；(5)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明；(6)背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；(7)背書人為個人的，身份證件是否真實、有效。出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請書”時，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:(1)“銀行匯票申請書”上填寫的“委托日期”是否為當(dāng)天日期；(2)申請人填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符；(3)“銀行匯票申請書”上填寫的大小寫金額是否一致。(4)如申請人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人是否均為個人，是否填寫代理付款行名稱；(5)申請人為單位的申請辦理銀行匯票時，是否在“銀行匯票申請書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒；(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項。代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造、變造(憑證、印章、壓數(shù)機(jī))的銀行匯票；(2)非統(tǒng)一印制的全國通用的銀行匯票；(3)超過付款期的銀行匯票；(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5)匯票背書不完整、不連續(xù)的；(6)涂改、更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；(7)已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8)匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)的；(9)匯票與匯票專用章行別不對應(yīng)的。代理付款社（行）應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。對偽造、變造以及涂改的匯票，代理付款社（行）除了拒付 以外，還應(yīng)報告有關(guān)部門進(jìn)行查處。制度依據(jù)：?票據(jù)法?（見附件7）?會計業(yè)務(wù)操作—手冊?第六章問題答疑第二節(jié)第11題，第三節(jié)第13題，第四節(jié)第19題。5作廢支票時，支票的存根聯(lián)丟失后，應(yīng)使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易？解答：在支票作廢時，如存根聯(lián)丟失無法收回的，由開戶單位出具證明說明丟失原因后，在系統(tǒng)中應(yīng)使用“收回作廢”交易處理，證明與支票原件同時作為憑證附件統(tǒng)一整理、歸檔。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）5如何正確計算支票的提示付款期？ 解答：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延。例如：出票日期為2016年4月26日，最后支付日為2016年5月5日；（2）到期日為法定休假日時，以休假日的次日為最后支付日。例如：出票日期為2016年4月22日，最后支付日為2016年5月3日。制度依據(jù)：?中華人民共和國票據(jù)法?第九十一條規(guī)定（見附件7）。5現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實際收款人？ 解答：可以，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票授權(quán)可以授權(quán)補記。出票人可以在支票上記載自己為收款人。制度依據(jù)：?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”第八十六條“支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補記。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票上記載自己為收款人?！?銀行受理票據(jù)時，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應(yīng)該如何處理？解答：柜員應(yīng)對可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級上報。銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù)，對有可疑的票據(jù)要通過系統(tǒng)、電話、傳真等方式與出票行或承兌行確認(rèn)。對銀行機(jī)構(gòu)無法辨別真?zhèn)蔚?，?yīng)提請票據(jù)印制企業(yè)或中鈔實業(yè)有限公司協(xié)助辨識。對確認(rèn)為偽造、變造的票據(jù)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)立即扣留，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn)，并立即向人民銀行報告，涉嫌犯罪的應(yīng)報送公安機(jī)關(guān)。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第六章第八節(jié)第9題。七、聯(lián)行類5對我行自行發(fā)起查詢的，信息類憑證應(yīng)如何留存？ 解答：（1）查詢（復(fù)）內(nèi)容涉及賬務(wù)處理的，如手工維護(hù)入賬，查詢（復(fù)）書作為記賬憑證的附件，隨當(dāng)日傳票整理；（2）不涉及賬務(wù)處理的，放臵于業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日（或該柜員）憑證之后。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第4期）5哪些情況下實時匯兌業(yè)務(wù)的收報社可以辦理退匯？ 解答：（1）來賬業(yè)務(wù)中的收款人賬號、戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信息不一致，經(jīng)查詢，付款行錄入無誤的；（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常；（3）對于收款人為未在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的個人匯款，收款人拒絕接收，應(yīng)立即辦理退匯，經(jīng)2個月無法交付的匯款，應(yīng)立即辦理退匯。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第七章第一節(jié)問題答疑第3題（244頁）5大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)回復(fù)時間如何規(guī)定？被查詢社應(yīng)在什么時間內(nèi)對收到的查詢進(jìn)行查復(fù)？解答：系統(tǒng)參與者應(yīng)加強對查詢查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個工作日上午予以查復(fù)，且應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個工作日上午11：00前予以查復(fù)。制度依據(jù)：人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見附件16）60、農(nóng)信銀、小額來賬掛賬如何處理？ 解答：農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬：農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬無法入賬的，應(yīng)向電子匯兌的原發(fā)起行社發(fā)出查詢，并根據(jù)查復(fù)結(jié)果進(jìn)行退匯或入賬處理，其中，通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自動存款機(jī)、自助柜員機(jī)等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務(wù)無法入賬的，接收行無需查詢，直接退匯。制度依據(jù)：山西省聯(lián)社?關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)指引的通知?第24條大小額來賬：收到貸記來賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時，應(yīng)根據(jù)來賬的實際情況進(jìn)行退匯：（1）來賬業(yè)務(wù)的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時，核實情況后選擇退匯處理；（2）來賬業(yè)務(wù)收款方是同縣域跨網(wǎng)點情況或來賬業(yè)務(wù)屬于本機(jī)構(gòu)賬戶、戶名不相符的情況時，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢或查復(fù)，校驗或更正收款人名稱及收款人賬號后，選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理；（3）來賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時查看賬戶狀態(tài)后，選擇退匯處理；（4）來賬的收款賬戶性質(zhì)為儲蓄戶、股金戶等時，接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行退匯處理；賬戶類型是“不動戶”時，接收機(jī)構(gòu)可根據(jù)實際情況選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理。制度依據(jù)：?第二代支付系統(tǒng)操作手冊?（上冊）應(yīng)用操作 6如果當(dāng)日發(fā)起查詢，當(dāng)日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理？可不可以直接辦理退匯？解答：查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午11:00時前予以查復(fù)，在規(guī)定的時間內(nèi)未收到查復(fù)的情況下再辦理退匯。制度依據(jù)：人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見附件16）八、特殊業(yè)務(wù)類6公證處有權(quán)查詢存款人的銀行存款嗎？ 解答：經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機(jī)構(gòu)出具的?存款查詢函?查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款信息。公證機(jī)構(gòu)出具?存款查詢函?，應(yīng)當(dāng)審查確認(rèn)存款人的死亡事實及查詢申請人為存款人的合法繼承人。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接到?存款查詢函?后，應(yīng)當(dāng)及時為繼承人辦理查詢事宜，并出具?存款查詢情況通知書?。繼承人為多人的，可以單獨或者共同向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出查詢請求。查詢申請人可在公證機(jī)構(gòu)簽署?委托書?，授權(quán)他人代為查詢。制度依據(jù)：司法通（2013）78號（見附件14）6公證處進(jìn)行存款查詢時，登記簿如何填寫？相關(guān)資料如何放臵？解答：統(tǒng)一在?查詢、凍結(jié)、扣劃事項登記簿?上進(jìn)行登記，“執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢?nèi)恕?，由查詢?nèi)撕炞郑舸婀C處出具的查詢函及查詢?nèi)说纳矸葑C件復(fù)印件，查詢資料的粘貼，參照司法機(jī)關(guān)的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6重臵密碼業(yè)務(wù)應(yīng)如何操作？ 解答：重臵密碼時，無需填制任何業(yè)務(wù)憑證，由客戶本人出示有效身份證件，辦理柜員驗證、核查并留存有效身份證件復(fù)印件后，為其進(jìn)行重臵密碼處理，業(yè)務(wù)結(jié)束由客戶簽字確認(rèn)。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6密碼重臵是否可以代理？需要提供什么手續(xù)？ 解答：辦理密碼重臵由存款人本人辦理，原則上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章特殊業(yè)務(wù)處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務(wù)、撤銷掛失和補單（第722頁）6修改、重臵密碼業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點辦理？ 解答：可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點進(jìn)行辦理。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）6維護(hù)客戶信息必須是本人嗎？如可代理需要提供什么證件？解答：（1）正?？蛻粜畔⒕S護(hù)、補充信息的可以代理，代理時需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件；（2）涉及姓名不符、客戶聯(lián)系方式修改等信息維護(hù)的，則必須由本人持有效身份證件進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，并留存復(fù)印件。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6ATM機(jī)吞鈔該如何處理？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡、非本縣區(qū)信合通卡、他行卡解答：ATM機(jī)吞鈔長款后，網(wǎng)點應(yīng)通過客戶提供吞鈔單、查詢ATM流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實