【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 3180）轉(zhuǎn)換為定期儲(chǔ)蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的，必須轉(zhuǎn)為定期存單。4貸款全部歸還時(shí)，?貸款本息收回憑證?應(yīng)如何處理？解答：貸款全部歸還后，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門(mén)留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門(mén)專(zhuān)夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶(hù)。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員A將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門(mén)，第三聯(lián)交客戶(hù)。4核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個(gè)交易，應(yīng)如何使用？解答：用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易；用于他行貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時(shí)，根據(jù)法院的?止付通知書(shū)?使用“止付”交易。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）六、票據(jù)類(lèi)50、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時(shí)，什么情況下需加蓋背書(shū)章？ 解答：持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時(shí)，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽章，即加蓋背書(shū)章。制度依據(jù)：?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?（見(jiàn)附件7）5票據(jù)記載事項(xiàng)有哪些規(guī)定？ 解答：票據(jù)要素分四大類(lèi)：（1）必須記載的要素：支票：①表明“支票”的字樣；②無(wú)條件支付的委托； ③確定的金額；④付款人名稱(chēng)；⑤出票日期；⑥出票人簽章。本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無(wú)條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱(chēng)；⑤出票日期；⑥出票人簽章。匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無(wú)條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱(chēng)；⑤付款人名稱(chēng)；⑥出票日期；⑦出票人簽章。（2）不得記載的要素 ：①附有條件的委托，背書(shū)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；②不確定的金額。（3）任意記載的事項(xiàng) ：①禁止背書(shū)；②委托收款背書(shū)；③質(zhì)押背書(shū)；④現(xiàn)金字樣、轉(zhuǎn)賬字樣；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。（4）票據(jù)要素不得更改：票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。制度依據(jù)：?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?第三十三條（見(jiàn)附件7）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?（第六章）第二節(jié)、第三節(jié)、第四節(jié)5柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容？ 解答：開(kāi)戶(hù)銀行受理支票需審核以下事項(xiàng):(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫(xiě)；(2)支票要素是否填寫(xiě)正確、齊全：在支票上必須記載 的事項(xiàng)有出票日期(大寫(xiě))、付款行名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)和金額(大、小寫(xiě))，出票人應(yīng)將這些事項(xiàng)填寫(xiě)正確、完整，并在支票上簽章。其中，金額大、小寫(xiě)必須一致，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的，應(yīng)填寫(xiě)支付密碼。支票上金額和收款人名稱(chēng)可以授權(quán)其他人進(jìn)行補(bǔ)記，沒(méi)有補(bǔ)記的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款；(3)如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國(guó)家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。銀行受理他行（社）轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需審核以下事項(xiàng):(1)票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼；(2)支票金額是否超過(guò)規(guī)定金額上限（目前中國(guó)人民銀行暫定的金額上限為50萬(wàn)元）；(3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)，是否超過(guò)提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票；(4)支票填明的持票人是否在本行開(kāi)戶(hù)，持票人的名稱(chēng)是否為該持票人，持票人的名稱(chēng)與進(jìn)賬單上的名稱(chēng)是否一致；(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定；(6)大、小寫(xiě)金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符；(7)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；(8)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票其背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書(shū)。如以上事項(xiàng)審核未通過(guò)，應(yīng)填制拒絕受理通知書(shū)，連同實(shí)物支票交持票人。收款人受理銀行本票時(shí)要注意的主要事項(xiàng)包括：(1)審查銀行本票是否真實(shí)；(2)票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范；(3)銀行本票是否在2個(gè)月的提示付款期限內(nèi)；(4)出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，更改的銀行本票無(wú)效；密押是否更改，更改的銀行本票，銀行不予受理；其他事項(xiàng)更改是否由原記載人簽章證明，沒(méi)有按規(guī)定更改的，銀行不予受理。代理付款行受理持票人提交的銀行本票時(shí)，應(yīng)審查以下事項(xiàng):(1)收款人是否確為持票人本單位或本人；(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3)必須記載的事項(xiàng)是否齊全；(4)出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫(xiě)出票金額一致；(5)出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明；(6)背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定簽章；(7)背書(shū)人為個(gè)人的，身份證件是否真實(shí)、有效。出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶(hù)提交的“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”時(shí)，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:(1)“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”上填寫(xiě)的“委托日期”是否為當(dāng)天日期；(2)申請(qǐng)人填寫(xiě)的“申請(qǐng)人戶(hù)名”、“賬號(hào)”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號(hào)、戶(hù)名相符；(3)“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”上填寫(xiě)的大小寫(xiě)金額是否一致。(4)如申請(qǐng)人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人，是否填寫(xiě)代理付款行名稱(chēng)；(5)申請(qǐng)人為單位的申請(qǐng)辦理銀行匯票時(shí)，是否在“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒；(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請(qǐng)人，其賬戶(hù)余額是否足以支付銀行匯票款項(xiàng)。代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造、變?cè)?憑證、印章、壓數(shù)機(jī))的銀行匯票；(2)非統(tǒng)一印制的全國(guó)通用的銀行匯票；(3)超過(guò)付款期的銀行匯票；(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5)匯票背書(shū)不完整、不連續(xù)的；(6)涂改、更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫(xiě)金額；(7)已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8)匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)的；(9)匯票與匯票專(zhuān)用章行別不對(duì)應(yīng)的。代理付款社（行）應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。對(duì)偽造、變?cè)煲约巴扛牡膮R票，代理付款社（行）除了拒付 以外，還應(yīng)報(bào)告有關(guān)部門(mén)進(jìn)行查處。制度依據(jù)：?票據(jù)法?（見(jiàn)附件7）?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作—手冊(cè)?第六章問(wèn)題答疑第二節(jié)第11題，第三節(jié)第13題，第四節(jié)第19題。5作廢支票時(shí)，支票的存根聯(lián)丟失后，應(yīng)使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易？解答：在支票作廢時(shí)，如存根聯(lián)丟失無(wú)法收回的，由開(kāi)戶(hù)單位出具證明說(shuō)明丟失原因后，在系統(tǒng)中應(yīng)使用“收回作廢”交易處理，證明與支票原件同時(shí)作為憑證附件統(tǒng)一整理、歸檔。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）5如何正確計(jì)算支票的提示付款期？ 解答：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。超過(guò)提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延。例如：出票日期為2016年4月26日，最后支付日為2016年5月5日；（2）到期日為法定休假日時(shí)，以休假日的次日為最后支付日。例如：出票日期為2016年4月22日，最后支付日為2016年5月3日。制度依據(jù)：?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?第九十一條規(guī)定（見(jiàn)附件7）。5現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫(xiě)實(shí)際收款人？ 解答：可以，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱(chēng)的，經(jīng)出票授權(quán)可以授權(quán)補(bǔ)記。出票人可以在支票上記載自己為收款人。制度依據(jù)：?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?（見(jiàn)附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”第八十六條“支票上未記載收款人名稱(chēng)的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記。支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票上記載自己為收款人。”5銀行受理票據(jù)時(shí)，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應(yīng)該如何處理？解答：柜員應(yīng)對(duì)可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級(jí)上報(bào)。銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù)，對(duì)有可疑的票據(jù)要通過(guò)系統(tǒng)、電話、傳真等方式與出票行或承兌行確認(rèn)。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)無(wú)法辨別真?zhèn)蔚?，?yīng)提請(qǐng)票據(jù)印制企業(yè)或中鈔實(shí)業(yè)有限公司協(xié)助辨識(shí)。對(duì)確認(rèn)為偽造、變?cè)斓钠睋?jù)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)立即扣留，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn)，并立即向人民銀行報(bào)告，涉嫌犯罪的應(yīng)報(bào)送公安機(jī)關(guān)。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第六章第八節(jié)第9題。七、聯(lián)行類(lèi)5對(duì)我行自行發(fā)起查詢(xún)的，信息類(lèi)憑證應(yīng)如何留存？ 解答：（1）查詢(xún)（復(fù)）內(nèi)容涉及賬務(wù)處理的，如手工維護(hù)入賬，查詢(xún)（復(fù)）書(shū)作為記賬憑證的附件，隨當(dāng)日傳票整理；（2）不涉及賬務(wù)處理的，放臵于業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日（或該柜員）憑證之后。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第4期）5哪些情況下實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)的收?qǐng)?bào)社可以辦理退匯？ 解答：（1）來(lái)賬業(yè)務(wù)中的收款人賬號(hào)、戶(hù)名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶(hù)信息不一致，經(jīng)查詢(xún)，付款行錄入無(wú)誤的；（2）收款人已銷(xiāo)戶(hù)或賬戶(hù)狀態(tài)異常；（3）對(duì)于收款人為未在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)的個(gè)人匯款，收款人拒絕接收，應(yīng)立即辦理退匯，經(jīng)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)立即辦理退匯。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第七章第一節(jié)問(wèn)題答疑第3題（244頁(yè)）5大額支付系統(tǒng)查詢(xún)查復(fù)回復(fù)時(shí)間如何規(guī)定？被查詢(xún)社應(yīng)在什么時(shí)間內(nèi)對(duì)收到的查詢(xún)進(jìn)行查復(fù)？解答：系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)查詢(xún)查復(fù)的管理，對(duì)有疑問(wèn)或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢(xún)。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢(xún)信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午予以查復(fù)，且應(yīng)在收到查詢(xún)信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午11：00前予以查復(fù)。制度依據(jù)：人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見(jiàn)附件16）60、農(nóng)信銀、小額來(lái)賬掛賬如何處理？ 解答：農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來(lái)賬：農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來(lái)賬無(wú)法入賬的，應(yīng)向電子匯兌的原發(fā)起行社發(fā)出查詢(xún)，并根據(jù)查復(fù)結(jié)果進(jìn)行退匯或入賬處理，其中，通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自動(dòng)存款機(jī)、自助柜員機(jī)等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務(wù)無(wú)法入賬的，接收行無(wú)需查詢(xún)，直接退匯。制度依據(jù)：山西省聯(lián)社?關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)指引的通知?第24條大小額來(lái)賬：收到貸記來(lái)賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時(shí)，應(yīng)根據(jù)來(lái)賬的實(shí)際情況進(jìn)行退匯：（1）來(lái)賬業(yè)務(wù)的收款方不是本系統(tǒng)賬戶(hù)時(shí)，核實(shí)情況后選擇退匯處理；（2）來(lái)賬業(yè)務(wù)收款方是同縣域跨網(wǎng)點(diǎn)情況或來(lái)賬業(yè)務(wù)屬于本機(jī)構(gòu)賬戶(hù)、戶(hù)名不相符的情況時(shí)，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢(xún)或查復(fù)，校驗(yàn)或更正收款人名稱(chēng)及收款人賬號(hào)后，選擇來(lái)賬手工維護(hù)入賬或退匯處理；（3）來(lái)賬的收款賬戶(hù)狀態(tài)是異常情況時(shí)查看賬戶(hù)狀態(tài)后，選擇退匯處理；（4）來(lái)賬的收款賬戶(hù)性質(zhì)為儲(chǔ)蓄戶(hù)、股金戶(hù)等時(shí)，接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行退匯處理；賬戶(hù)類(lèi)型是“不動(dòng)戶(hù)”時(shí)，接收機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況選擇來(lái)賬手工維護(hù)入賬或退匯處理。制度依據(jù)：?第二代支付系統(tǒng)操作手冊(cè)?（上冊(cè)）應(yīng)用操作 6如果當(dāng)日發(fā)起查詢(xún)，當(dāng)日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理？可不可以直接辦理退匯？解答：查復(fù)行應(yīng)在收到查詢(xún)信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午11:00時(shí)前予以查復(fù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未收到查復(fù)的情況下再辦理退匯。制度依據(jù)：人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見(jiàn)附件16）八、特殊業(yè)務(wù)類(lèi)6公證處有權(quán)查詢(xún)存款人的銀行存款嗎？ 解答：經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機(jī)構(gòu)出具的?存款查詢(xún)函?查詢(xún)作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款信息。公證機(jī)構(gòu)出具?存款查詢(xún)函?，應(yīng)當(dāng)審查確認(rèn)存款人的死亡事實(shí)及查詢(xún)申請(qǐng)人為存款人的合法繼承人。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接到?存款查詢(xún)函?后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)為繼承人辦理查詢(xún)事宜，并出具?存款查詢(xún)情況通知書(shū)?。繼承人為多人的，可以單獨(dú)或者共同向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出查詢(xún)請(qǐng)求。查詢(xún)申請(qǐng)人可在公證機(jī)構(gòu)簽署?委托書(shū)?，授權(quán)他人代為查詢(xún)。制度依據(jù)：司法通（2013）78號(hào)（見(jiàn)附件14）6公證處進(jìn)行存款查詢(xún)時(shí)，登記簿如何填寫(xiě)？相關(guān)資料如何放臵？解答：統(tǒng)一在?查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)登記簿?上進(jìn)行登記，“執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢(xún)?nèi)恕?，由查?xún)?nèi)撕炞?，留存公證處出具的查詢(xún)函及查詢(xún)?nèi)说纳矸葑C件復(fù)印件，查詢(xún)資料的粘貼，參照司法機(jī)關(guān)的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6重臵密碼業(yè)務(wù)應(yīng)如何操作？ 解答：重臵密碼時(shí)，無(wú)需填制任何業(yè)務(wù)憑證，由客戶(hù)本人出示有效身份證件，辦理柜員驗(yàn)證、核查并留存有效身份證件復(fù)印件后，為其進(jìn)行重臵密碼處理，業(yè)務(wù)結(jié)束由客戶(hù)簽字確認(rèn)。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6密碼重臵是否可以代理？需要提供什么手續(xù)？ 解答：辦理密碼重臵由存款人本人辦理，原則上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書(shū)或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章特殊業(yè)務(wù)處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務(wù)、撤銷(xiāo)掛失和補(bǔ)單（第722頁(yè)）6修改、重臵密碼業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？ 解答：可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）6維護(hù)客戶(hù)信息必須是本人嗎？如可代理需要提供什么證件？解答：（1）正常客戶(hù)信息維護(hù)、補(bǔ)充信息的可以代理，代理時(shí)需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件；（2）涉及姓名不符、客戶(hù)聯(lián)系方式修改等信息維護(hù)的，則必須由本人持有效身份證件進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，并留存復(fù)印件。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6ATM機(jī)吞鈔該如何處理？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡、非本縣區(qū)信合通卡、他行卡解答：ATM機(jī)吞鈔長(zhǎng)款后，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)通過(guò)客戶(hù)提供吞鈔單、查詢(xún)ATM流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實(shí)