【正文】 第一篇：銀行柜面業(yè)務(wù)A20102011學(xué)年度第一學(xué)期 《銀行柜面業(yè)務(wù)》期末試題A卷姓名班級總分一、名詞解釋：（每小題4分、共16分）教育儲蓄通存通兌儲蓄外幣儲蓄單位存款二、填空（每空1分、共24分）儲戶辦理跨地區(qū)通存通兌業(yè)務(wù)，還需按交易額的交納通存手續(xù)費(fèi)。辦理通兌業(yè)務(wù)必須憑支付。客戶提出外幣兌換申請，需要填寫一試三聯(lián)，非居民個人還需填寫。儲戶在特殊情況下，以口頭、電話、電報、信函等方式申請的掛失，均視為掛失，儲戶必須在辦理該手續(xù)后的天之內(nèi)，到原開戶行辦理正式掛失手續(xù)，否則掛失失效。存款凍結(jié)的期限最長不超過個月，逾期未重新辦理凍結(jié)手續(xù)的，視為。解除凍結(jié)時應(yīng)由原通知單位提出正式的。發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)當(dāng)面收繳，加蓋字樣的戳記，使用“假幣沒收登記”交易進(jìn)行登記，記入。聯(lián)機(jī)打印一式三聯(lián)憑條，并加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。假幣收繳憑證交持幣人，并告知有關(guān)內(nèi)容。寫出下列外幣的代碼：美元英鎊、歐元港幣、加拿大元、澳大利亞元、日元、新加坡元。非居民個人出境時未用完的人民幣兌回時，應(yīng)提供、辦理，如為ATM機(jī)取款單，還需提供。三、問答題（每題8分、共40分）個人結(jié)算賬戶與儲蓄賬戶的區(qū)別外幣儲蓄的種類單位存款的一般規(guī)定貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的操作流程貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程四、業(yè)務(wù)題（每題10分、共20分）儲戶王東于2007年5月21日開立個人活期儲蓄存折戶，開始時存入現(xiàn)金10000元，5月28日存入21000元，6月18日支取6000元。計算2007年6月20日的實(shí)付利息，并做出各業(yè)務(wù)的會計分錄（%）。儲戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲蓄存款20000，存期3年。%，計算到期日支取本金及利息并作出相關(guān)分錄。第二篇：銀行柜面業(yè)務(wù)100問運(yùn)營業(yè)務(wù)100問一、基礎(chǔ)知識類業(yè)務(wù)辦理結(jié)束，客戶不會簽字，如何處理？可以代理嗎？解答：若本人辦理業(yè)務(wù)結(jié)束，客戶不會簽字，可以通過摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)?？梢源?，若代理人辦理，按相關(guān)代理業(yè)務(wù)要求執(zhí)行。制度依據(jù)：（1）?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國合同法?若干問題的解釋（二）?第五條“當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，應(yīng)當(dāng)簽字或者蓋章。當(dāng)事人在合同書上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。（2）?會計運(yùn)營制度解析?(第3期)明確“客戶身份核實(shí)無誤但確因?qū)嶋H困難無法在會計單證上簽字的，可以通過摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)。輔助身份證明材料通常包括哪些？ 解答：輔助身份證明材料包括但不限于：（1）中國公民為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動車駕駛證、居住證、社會保障卡、軍人和武裝警察身份證件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證。（2）香港、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證。（3）臺灣地區(qū)居民為在臺灣居住的有效身份證明。（4）定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。（5）外國公民為外國居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。（6）完稅證明、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。制度依據(jù)：?關(guān)于改進(jìn)個人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（銀發(fā)[2015]392號）（見附件2）?？蛻艮k理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務(wù)時，是否需要客戶再次出示身份證件？解答：當(dāng)客戶本人辦理業(yè)務(wù)金額在5萬元以下時，無需出示；5萬元以上應(yīng)該出示客戶身份證件。當(dāng)代理人辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)該出示代理人身份證件，同時出示客戶本人身份證件。制度依據(jù)：?山西省農(nóng)村信用社客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（試行）?第十四條 營業(yè)機(jī)構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時，應(yīng)當(dāng)及時予以更新。如果辦理業(yè)務(wù)的人員為代辦人，應(yīng)同時出示并核對代辦人身份信息。單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍？ 解答: 單位結(jié)算賬戶可在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金通存，跨法人機(jī)構(gòu)時可使用“匯兌匯出”交易。制度依據(jù)：?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）客戶簽名時，使用簡寫或繁體字簽字是否合法有效？ 解答：有效，其簽名與其有效身份證件上的姓名一致即可。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）16周歲以下的客戶持戶口簿前來維護(hù)信息時，證件發(fā)證機(jī)關(guān)、到期日應(yīng)如何填寫？解答：證件“發(fā)證機(jī)關(guān)”填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機(jī)關(guān)，“到期日期”填寫客戶年滿16周歲時的日期。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）未滿16周歲客戶持身份證，可否獨(dú)立申請辦理結(jié)算賬戶？解答：未滿16周歲客戶持身份證不可以獨(dú)立申請辦理結(jié)算賬 戶。因?yàn)槲礉M16周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶，如申請開立結(jié)算賬戶，需要由法定代理人或者人民法院、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。制度依據(jù)：銀發(fā)[2015]392號?中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（見附件2）中第三項(xiàng)內(nèi)容——規(guī)范個人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款死亡證明和戶籍注銷證明應(yīng)如何使用？ 解答：死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進(jìn)行使用，但業(yè)務(wù)辦理時必須出示原件，并留存復(fù)印件，復(fù)印件上加蓋“與原件核對一致”章。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）辦理16周歲以下客戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核什么資料? 解答：居住在中國境內(nèi)16周歲以下的中國公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理辦理個人銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件、可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。制度依據(jù)：中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？ 可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。制度依據(jù)：?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）1客戶出具的公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人，在辦理支取業(yè)務(wù)時，憑條上是否需兩人都簽字？解答：公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應(yīng)按以下情況進(jìn)行處理：（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù)，且只需此一人簽字；（2）如果公證書未明確由誰辦理的，①所有涉及的繼承人都應(yīng)來柜面辦理支取業(yè)務(wù)，并全部簽字；②其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理。如遇特殊情況，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上門服務(wù)。制度依據(jù)：?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）1銀信通、自助轉(zhuǎn)賬是否可以批量開通或代辦？ 解答：信合通卡銀信通、自助轉(zhuǎn)賬、電話銀行等特色服務(wù)功能不得在批量開卡的同時批量開通，必須由本人通過柜臺辦理。制度依據(jù)：?山西省農(nóng)村信用社信合通（借記）卡業(yè)務(wù)管理辦法（試行）?第四章發(fā)卡管理第二十一條1對日間營業(yè)休息的機(jī)構(gòu)，柜員現(xiàn)金及憑證應(yīng)如何保管？ 解答：對于中午休息的網(wǎng)點(diǎn)或窗口：設(shè)有庫房的，柜員實(shí)物尾箱應(yīng)交庫管員入庫保管，并做到四核對；未設(shè)庫房的，柜員現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險柜（確保監(jiān)控范圍內(nèi)），并做到四核對。制度依據(jù)：?省聯(lián)社安全保衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)化管理印章及重要空白憑證管理制度?1現(xiàn)金庫檢查時，抵質(zhì)押物、有價單證、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查范圍，檢查頻率如何規(guī)定？解答：現(xiàn)金庫檢查時，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣、重要空白憑證、抵質(zhì)押品、代保管有價證券、印章等內(nèi)容。根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。本規(guī)定中“月、旬、周”均指日歷自然周期，即檢查可安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：營業(yè)經(jīng)理上周日進(jìn)行現(xiàn)金庫檢查，本周一再次檢查，算作兩周。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人會同營業(yè)經(jīng)理共同對現(xiàn)金庫進(jìn)行的檢查，可視同分別檢查，為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和營業(yè)經(jīng)理各計一次。制度依據(jù)：（1）?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?，貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權(quán)證書及質(zhì)押品從入賬之 日起到注銷日止，必須視同現(xiàn)金入庫保管。（2）?會計運(yùn)營制度解析?（第1期）關(guān)于柜面現(xiàn)金檢查頻次問題。根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。二、印押證管理類1需要留存印模的會計業(yè)務(wù)印章有哪些？ 解答：會計業(yè)務(wù)類印章包括財務(wù)專用章，業(yè)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)辦訖章，儲蓄專用章，受理憑證章，匯票專用章，本票專用章，結(jié)算專用章和假幣章共9種。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印、押、（第48頁）?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)印章管理辦法?1字跡不清的印章為什么不允許使用？ 解答：產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責(zé)任不清等問題，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印、押、證管理“不得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務(wù)”。1在公安局報告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼 續(xù)使用？解答：不可以，應(yīng)按作廢程序處理，不得重新使用 制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印、押、。“遺失會計業(yè)務(wù)類印章或個人名章于報告日后又找到的，按印章作廢處理，不得再重新啟用?！?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)印章管理辦法?1開立網(wǎng)銀時，網(wǎng)銀開立申請書和網(wǎng)銀回執(zhí)應(yīng)加蓋什么印章？解答：?網(wǎng)銀開立申請書?加蓋業(yè)務(wù)專用章； ?網(wǎng)銀回執(zhí)?加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）1印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應(yīng)如何保管？解答：印鑒卡的信用社留存聯(lián)（第二聯(lián)）柜員C保管，存根聯(lián)（第三聯(lián)）交事后監(jiān)督中心留存。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第1期）印章憑證管理第10條印鑒卡管理三、賬戶管理類 身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時效性如何規(guī)定？ 解答：“銀行機(jī)構(gòu)在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時，需當(dāng)場為客戶辦結(jié)的，應(yīng)當(dāng)場聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個人的公民身份信息；不需當(dāng)場辦結(jié)的，應(yīng)在辦結(jié)相關(guān)業(yè)務(wù)前聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個人的公民身份信息”。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務(wù)時，對正在提交的身份證件進(jìn)行核查的行為。制度依據(jù)：中國人民銀行?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定?第五條（見附件15）?會計運(yùn)營制度解析?（第3期）2個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章？解答：個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，應(yīng)留存客戶正確、有效的身份證明資料，憑證上無需進(jìn)行簽章。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2查詢/維護(hù)客戶信息，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到限制時，應(yīng)該如何處理？解答：存量客戶信息中個人客戶名稱僅允許網(wǎng)點(diǎn)再修改一次，且可以在全省范圍內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行修改，對于網(wǎng)點(diǎn)不能修改個人客戶信息的，上級財務(wù)部可以修改且不限次數(shù)。若新建 的個人客戶信息當(dāng)天開戶客戶名稱錄入錯誤時，網(wǎng)點(diǎn)不允許修改客戶名稱，如需當(dāng)天修改的，應(yīng)銷戶后由財務(wù)部進(jìn)行操作；如無需當(dāng)天修改的，賬戶可不進(jìn)行銷戶，次日后由財務(wù)部進(jìn)行操作。制度依據(jù)：?2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)操培訓(xùn)講義?2“三證合一，一照一碼”后，如何開立單位結(jié)算賬戶？如何對賬戶進(jìn)行年檢？解答： 開立：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)區(qū)分實(shí)行“三證合一”的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡稱企業(yè)），未納入“三證合一”的個體工商戶和機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等其他組織單位（以下簡稱其他組織），分別要求其提供真實(shí)有效的營業(yè)執(zhí)照等證明文件。（1）持新版營業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照）的企業(yè)，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行不再要求其提供稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證；持電子營業(yè)執(zhí)照的，已配備電子營業(yè)執(zhí)照識別機(jī)具的銀行應(yīng)予以辦理，并留存電子營業(yè)執(zhí)照影印件。改革過渡期內(nèi)，企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，銀行仍應(yīng)按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（中國人民銀行令?2003?第5號 發(fā)布）及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照過期的，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)。（2）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)要求提供個體工商戶營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，無需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。年檢：（1）對于個體工商戶申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進(jìn)行年檢的，今后不再要求提交組織機(jī)構(gòu)代碼證或年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證。（2）對于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進(jìn)行年檢可繼續(xù)使用。對營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照已過期的，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一、一照一碼”實(shí)施后的營業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行仍按照?人民幣銀行賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù)：?中國人民銀行工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知?中“（一）辦理人民 幣單位銀行賬戶業(yè)務(wù)提供的證明文件”（見附件3）2“三證合一，一照一碼”后，持舊證客戶應(yīng)如何進(jìn)行信息維護(hù)？解答：（1）對于三證合一前的老客戶，且其證件尚未變更為新的“一照一碼”的，按其原開戶時所選擇的開戶證件“組織機(jī)構(gòu)代碼證”或“營業(yè)執(zhí)照”進(jìn)行信息維護(hù)，待其換證后再按新證重新建立客戶信息；（2）原建立有兩個客戶信息的，建議以“營業(yè)執(zhí)照”為準(zhǔn)進(jìn)行維護(hù)，將另一個以灰名單處理。(因其換證后，三證合一的名稱為“營業(yè)執(zhí)照”）。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作