【正文】 商業(yè)銀行，臨商銀行，日照銀行，德州銀行，泰安市商業(yè)銀行，東營市商業(yè)銀行，東營市商業(yè)銀行，渤海銀行，濟(jì)寧銀行。萊商銀行臨沂平邑支行2011年6月15日第四篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險存在?？梢院敛豢鋸埖恼f，管理銀行就是管理風(fēng)險。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險可以分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。而針對于柜面業(yè)務(wù)來說，最為常見的是操作性風(fēng)險。根據(jù)前面介紹的風(fēng)險分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險控制應(yīng)依次依照下面程序來完成：風(fēng)險辨識、風(fēng)險估計(jì)、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策。首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險辨識。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險的類型主要有以下幾種：一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險事件會給銀行帶來一定損失。這類風(fēng)險事件通過事中、事后控制能夠及時發(fā)現(xiàn)糾正。二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險事件數(shù)量不多，但也帶來了一定的風(fēng)險。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時，一時無法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過程中被客戶利用，給銀行帶來風(fēng)險。這類事件容易出現(xiàn)在會計(jì)崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。五、技術(shù)風(fēng)險型，技術(shù)風(fēng)險主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險事件。銀行的風(fēng)險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險進(jìn)行辨別之后，就要對這類風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險估計(jì)及評價。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來看，操作風(fēng)險不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險控制意識不強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)。一、人員問題。首先，實(shí)際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對風(fēng)險事項(xiàng)的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。二、管理問題。若內(nèi)部管理者短時間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險日漸積累。三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會帶來業(yè)務(wù)辦理上的困難。在識別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)并進(jìn)行了相關(guān)評估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對策，以將該風(fēng)險帶來的損失降到最低。首先，健全風(fēng)險管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險提供保障。首先，要建立良好的風(fēng)險防控文化氛圍，要求思想上認(rèn)識到位。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀(jì)意識、規(guī)范操作意識，以強(qiáng)化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無小事的思想為切入點(diǎn)，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實(shí)施。要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。加強(qiáng)對員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，加快知識更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業(yè)務(wù)技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范及流程。堅(jiān)決杜絕精神不集中，辦理業(yè)務(wù)時候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習(xí)通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，對前臺柜員倡導(dǎo)“零錯率”操作文化。其次，對柜臺的業(yè)務(wù)操作要進(jìn)行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。對各級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題，明確專人及時進(jìn)行落實(shí)整改。同時，利用晨會的形式點(diǎn)評上日工作情況，采取表揚(yáng)與批評相結(jié)合、獎勵與處罰相結(jié)合的方法，達(dá)到減少差錯、提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的目的，對柜面業(yè)務(wù)辦理的全過程要實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時，臨柜人員要對業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對會計(jì)處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督——對已經(jīng)處理過的會計(jì)帳務(wù)實(shí)行再核對，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時的不間斷審查，檢查中對重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺性。最后，還要制定規(guī)范科學(xué)、嚴(yán)密完善的內(nèi)控機(jī)制，要求制度上落實(shí)到位。從增強(qiáng)柜員制度意識、執(zhí)行意識入手，細(xì)化分工，明確界定崗位分工與責(zé)任，強(qiáng)化柜員業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，促使柜員認(rèn)真、有序辦理每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)筑起業(yè)務(wù)操作第一道防線，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進(jìn)行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“零差錯，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險有一個整體上的認(rèn)識，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的約束，而是要積極主動地去認(rèn)識該風(fēng)險的危害性，從自身做起來防范該風(fēng)險的發(fā)生，從而才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。第五篇：亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理當(dāng)人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農(nóng)行股改之如火如荼、郵儲銀行之橫空出世時，卻也不能忽視銀行業(yè)賴以生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)之一—柜臺。事實(shí)上，目前的情況并不樂觀。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2005年全國銀行機(jī)構(gòu)共發(fā)生各類案件1272件，其中大量發(fā)生于柜面業(yè)務(wù)中；如再加上差錯事故或其他涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險損失遠(yuǎn)大于此。于是，探討并亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩。據(jù)通報顯示，僅2005年全國銀行機(jī)構(gòu)就發(fā)生各類案件1272件，；除案件事故外，如再加上差錯事故或涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險帶來損失遠(yuǎn)大于此。大量的差錯事故、法律糾紛和經(jīng)濟(jì)案件不僅給相關(guān)銀行帶來極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財務(wù)損失，并嚴(yán)重?fù)p害了銀行的市場信譽(yù)，成為中國銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展之重大威脅。于是，探討并有效進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩?？陀^但可控柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。探討銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險問題，首先需要全面理解其客觀存在性與可控性。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險具有存在的客觀性，不可能徹底消除，這是由三方面決定的。首先，是由銀行的金融中介本質(zhì)所決定。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務(wù)。從銀行柜面業(yè)務(wù)看，賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、代理理財?shù)雀黝悩I(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，業(yè)務(wù)指令源于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)，銀行和客戶之間構(gòu)成明確的委托代理關(guān)系。其次，是由銀行內(nèi)部治理機(jī)制所決定。從銀行內(nèi)部看，股東擁有銀行的所有權(quán)，管理層負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營管理；管理層又通過內(nèi)部授權(quán)機(jī)制，將經(jīng)營管理的權(quán)力責(zé)任逐級分解，并最終落實(shí)到員工個人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。由于委托代理雙方作為獨(dú)立的關(guān)系主體存在，導(dǎo)致利益主體不一致和信息主體的分離，又由于時空、成本限制等原因，普遍存在代理雙方信息不對稱，所以信息失真和代理行為差錯扭曲難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險也就成為必然。第三，是由柜面業(yè)務(wù)處理對“人”主觀判斷的依賴性所決定。在柜面業(yè)務(wù)中，無論對客戶身份的鑒別，還是業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，都依靠業(yè)務(wù)人員根據(jù)銀行的政策規(guī)定和專業(yè)知識進(jìn)行分析判斷，具有較強(qiáng)的技能性、政策性和主觀性。由于“人”個體存在差異，主觀判斷差錯在所難免。總之，利益主體不一致、信息不對稱、業(yè)務(wù)處理的主觀依賴性是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生根源，只要這些因素不能消除，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險就必然存在。不過，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是可識別的，具有可控制性。盡管柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險無法消除，但并非完全無法預(yù)知和控制。從銀行柜面風(fēng)險的影響因素分析，無論是主體利益不一致、信息不對稱，還是柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性，都可以通過制度設(shè)計(jì)、機(jī)制建設(shè)進(jìn)行有效管理，使之限定在可接受的幅度內(nèi)。例如，主體利益的差異可以通過激勵約束機(jī)制，信息不對稱可借助有效的溝通機(jī)制，柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性則訴求于業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化等。一些優(yōu)秀的商業(yè)銀行在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，借助先進(jìn)信息技術(shù)和管理工具，已經(jīng)建立了對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的一整套識別、評估、監(jiān)測、報告、控制/緩釋體系；同時對最終出現(xiàn)的可接受風(fēng)險，也制定了提取撥備、利潤沖銷等承擔(dān)制度，從而對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效管理。隨著新巴塞爾協(xié)議的推出，銀行操作風(fēng)險管理的思路、原則、方法和要求得到了進(jìn)一步確立，為現(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)一步認(rèn)知和控制柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險提供了可靠指導(dǎo)。中國式問題近年來，盡管我國銀行業(yè)通過建章建制、明確管理職責(zé)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)、加大違規(guī)查處和責(zé)任追究等，在加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面做了大量工作，也取得明顯成效，但是，柜面業(yè)務(wù)案件事故依然不斷，違規(guī)操作、有章不循較為嚴(yán)重，管理缺位現(xiàn)象依然突出，案件損失觸目驚心。此些情況，既彰顯了當(dāng)前柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險形勢的嚴(yán)峻，也暴露了我國銀行業(yè)風(fēng)險控制體系的缺陷，具體而言，表現(xiàn)在以下六個方面。首先，從風(fēng)險控制組織體系看，監(jiān)控的整合能力亟待提高。我國銀行業(yè)在柜面業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管中，有事后稽核、會計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督三大體系的多重把關(guān)，雖然起到了積極的風(fēng)險防范作用，但也存在一些突出問題，主要有三。一是各體系間缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，造成不應(yīng)有的檢查重疊和監(jiān)督空白，既帶來監(jiān)督人力、時間、成本的巨大浪費(fèi)，也加大了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)。二是各體系監(jiān)控信息溝通不充分，監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用不足，整體協(xié)防作用尚不突出。三是傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查方式不科學(xué)，難以充分發(fā)揮監(jiān)管作用。在傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查模式下，除現(xiàn)場的實(shí)物檢查外，對柜面業(yè)務(wù)檢查通常還是以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)，以審查憑證資料等為主要手段。這樣，由于依據(jù)同樣的規(guī)章制度、同樣的信息、同樣的流程、同樣的憑據(jù)資料對同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，即使經(jīng)過多次反復(fù)，通常只能發(fā)現(xiàn)憑證用錯、書寫不規(guī)范、記賬串戶等操作差錯問題，很難發(fā)現(xiàn)欺詐、盜竊、貪污等深層問題，監(jiān)控的效果尚不理想。其次，從風(fēng)險控制的對象看，缺乏對客戶風(fēng)險的必要關(guān)注和有效防范。由于客戶是銀行柜面業(yè)務(wù)的委托人，因此客戶風(fēng)險不僅是銀行信貸風(fēng)險的主要因素，也是銀行柜面操作風(fēng)險的重要根源。正是因?yàn)檫@種原因，銀監(jiān)會將“了解您的客戶”作為銀行操作風(fēng)險控制的基本原則。然而，在實(shí)際工作中，我國銀行業(yè)僅對貸款戶、重大存款戶進(jìn)行了專門管理，確定了客戶經(jīng)理，建立了客戶調(diào)查和信息溝通制度；但數(shù)量龐大的“非貸戶”和一般性存款戶并未納入管理體系，既沒有專管人員，也沒有客戶事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪問，對客戶的了解基本限于客戶開戶資料，客戶信息的確認(rèn)主要是開戶過程中由柜面人員對客戶提交的紙面材料進(jìn)行的審查，企業(yè)是否存在，企業(yè)地址、聯(lián)系方式、法人代表、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況、存續(xù)期間等重要信息，銀行并無調(diào)查核實(shí)，從而對其真實(shí)性無法判斷。多年來，皮包公司詐騙、企業(yè)內(nèi)部員工欺詐、第三者欺詐等案件事故的發(fā)生，大多由于犯罪分子利用了銀行和客戶間信息不溝通的缺陷。某銀行對近三年發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當(dāng)初建立良好的銀企信息溝通，如及時進(jìn)行電話核實(shí)或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。第三，從風(fēng)險控制流程看，事前事后控制不足，過度依賴事中控制，難以平衡效率和風(fēng)險。在銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程中，客戶調(diào)查了解、柜員分工組織、業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)屬事前控制，業(yè)務(wù)辦理中的復(fù)核、授權(quán)、審批等屬事中控制，業(yè)務(wù)監(jiān)測、風(fēng)險分析、檢查監(jiān)督等屬事后控制。三者前后銜接、各司其職，共同構(gòu)成業(yè)務(wù)調(diào)查、控制、監(jiān)測、評價的完整風(fēng)險控制鏈。在我國商業(yè)銀行實(shí)踐中，業(yè)務(wù)調(diào)查、監(jiān)測、評價等事前事后控制較為薄弱，風(fēng)險控制過度依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中過程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多等現(xiàn)象。由于不能從流程控制全過程出發(fā)，未能真正增強(qiáng)事前、事后的控制作用，控制風(fēng)險和提高效率的要求常依靠事中控制的調(diào)節(jié)實(shí)現(xiàn)，經(jīng)常在柜員授權(quán)大小、業(yè)務(wù)復(fù)核量的增減、審批層次收放上做文章，因此出現(xiàn)“一人感冒、全家吃藥”的現(xiàn)象，難以走出 “一管就死、一放就亂”的困局。第四，從風(fēng)險控制依據(jù)看，對規(guī)章制度缺陷和影響認(rèn)識不足。業(yè)務(wù)規(guī)章和管理制度是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要保障，也是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的主要依據(jù)。一般而言，案件事故的發(fā)生，常伴隨著違規(guī)操作和有章不循。然而，一些銀行在分析有章不循的原因時，即通常歸疚于基層管理人員及柜員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)、上級行的監(jiān)督管理不到位，較少關(guān)注規(guī)章制度本身的合理性?？v觀我國銀行業(yè)有關(guān)柜面業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，存在以下問題：一是政出多門，規(guī)章制度互不銜接甚至相互矛盾，造成基層執(zhí)行混亂；二是統(tǒng)一性和靈活性處理不當(dāng)，制度規(guī)定過于籠統(tǒng)空洞和部分條款過于僵化，不能很好指導(dǎo)業(yè)務(wù)實(shí)踐；三是制度與實(shí)際操作脫節(jié)，不符合業(yè)務(wù)辦理的客觀規(guī)律，甚至基層根本不具備部分規(guī)定的實(shí)施條件；四是規(guī)章制度過于龐雜，修改頻繁，缺乏穩(wěn)定性，造成基