【正文】 原記載人簽章證明；(6)背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；(7)背書人為個(gè)人的，身份證件是否真實(shí)、有效。出票人可以在支票上記載自己為收款人。制度依據(jù)：山西省聯(lián)社?關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)指引的通知?第24條大小額來賬：收到貸記來賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時(shí)，應(yīng)根據(jù)來賬的實(shí)際情況進(jìn)行退匯：（1）來賬業(yè)務(wù)的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時(shí)，核實(shí)情況后選擇退匯處理；（2）來賬業(yè)務(wù)收款方是同縣域跨網(wǎng)點(diǎn)情況或來賬業(yè)務(wù)屬于本機(jī)構(gòu)賬戶、戶名不相符的情況時(shí)，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢或查復(fù)，校驗(yàn)或更正收款人名稱及收款人賬號后，選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理；（3）來賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時(shí)查看賬戶狀態(tài)后，選擇退匯處理；（4）來賬的收款賬戶性質(zhì)為儲蓄戶、股金戶等時(shí)，接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行退匯處理；賬戶類型是“不動(dòng)戶”時(shí)，接收機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理。（2）確實(shí)無法聯(lián)系到客戶的先記賬，年底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。掛失程序：（1）失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章，向開戶銀行提交掛失止付通知書；（2）經(jīng)開戶行查詢支票未支付后，客戶向法院申請催告或訴訟；（3）向開戶銀行提供申請催告或訴訟的證明；（4）開戶銀行收到法院的停止支付通告，完成掛失止付的程序。若無法收回時(shí)，應(yīng)按照?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南（第一期）?“需收回的客戶回單丟失的處理”規(guī)定：“因單位（個(gè)人）保管不善未能交回的客戶回單，由該單位（個(gè)人）出具相應(yīng)證明，并加蓋公章（名章）確認(rèn)，此證明附該筆業(yè)務(wù)后入憑證裝訂保管”，故無法收回客戶回單聯(lián)的應(yīng)出具相應(yīng)證明，并簽章確認(rèn)。制度依據(jù)：?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國民事訴訟法?的解釋?（法釋?2015?5號）（見附件9）第四百八十七條第一款規(guī)定90、股權(quán)可以凍結(jié)嗎？ 解答：可以凍結(jié)。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種：一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。首先，實(shí)際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識別能力下降。堅(jiān)決杜絕精神不集中，辦理業(yè)務(wù)時(shí)候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習(xí)通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵(lì)與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險(xiǎn)。大量的差錯(cuò)事故、法律糾紛和經(jīng)濟(jì)案件不僅給相關(guān)銀行帶來極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財(cái)務(wù)損失，并嚴(yán)重?fù)p害了銀行的市場信譽(yù)，成為中國銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展之重大威脅。盡管柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無法消除，但并非完全無法預(yù)知和控制。正是因?yàn)檫@種原因，銀監(jiān)會將“了解您的客戶”作為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則。然而，一些銀行在分析有章不循的原因時(shí)，即通常歸疚于基層管理人員及柜員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)、上級行的監(jiān)督管理不到位，較少關(guān)注規(guī)章制度本身的合理性。在傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查模式下，除現(xiàn)場的實(shí)物檢查外，對柜面業(yè)務(wù)檢查通常還是以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)，以審查憑證資料等為主要手段。在柜面業(yè)務(wù)中，無論對客戶身份的鑒別，還是業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，都依靠業(yè)務(wù)人員根據(jù)銀行的政策規(guī)定和專業(yè)知識進(jìn)行分析判斷，具有較強(qiáng)的技能性、政策性和主觀性。事實(shí)上，目前的情況并不樂觀。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動(dòng)合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動(dòng)上付諸實(shí)施。所以在對柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別之后，就要對這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)及評價(jià)。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。如果金融機(jī)構(gòu)已對匯票承兌或者已對外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。確屬業(yè)務(wù)辦理錯(cuò)誤的，需經(jīng)客戶在原錯(cuò)誤憑單上標(biāo)注“同意抹賬/沖正”，同時(shí)由客戶重新填寫正確的會計(jì)憑單，并在重新填寫的正確會計(jì)憑單上標(biāo)注“記錄屬實(shí)”字樣，并簽字確認(rèn)。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第5期）7哪種情況下要進(jìn)行“掛失改密”與“密碼重臵”的操作？解答：批量開立的卡或折首次修改密碼時(shí)將初始密碼忘記，且在密碼被鎖定的情況下，進(jìn)行“密碼掛失”和“掛失改密”系統(tǒng)操作；正常開立的卡（折）密碼鎖定或客戶主動(dòng)發(fā)起密碼修改的情況下，可進(jìn)行“密碼重臵”系統(tǒng)操作。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6ATM機(jī)吞鈔該如何處理？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡、非本縣區(qū)信合通卡、他行卡解答：ATM機(jī)吞鈔長款后，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)通過客戶提供吞鈔單、查詢ATM流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實(shí)長款事項(xiàng)，確認(rèn)長款并記賬。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第4期）5哪些情況下實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)的收報(bào)社可以辦理退匯？ 解答：（1）來賬業(yè)務(wù)中的收款人賬號、戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信息不一致，經(jīng)查詢，付款行錄入無誤的；（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常；（3）對于收款人為未在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的個(gè)人匯款，收款人拒絕接收，應(yīng)立即辦理退匯，經(jīng)2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)立即辦理退匯。例如：出票日期為2016年4月22日，最后支付日為2016年5月3日。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進(jìn)行補(bǔ)記，沒有補(bǔ)記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款；(3)如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。五、貸款類4辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā)?單位定期存單?時(shí)，收回的?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管？?會計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊?第四章規(guī)定?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進(jìn)行入庫保 管，表述較為模糊。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務(wù)是否可以只留一份身份證件復(fù)印件和核查單？解答：同一柜員當(dāng)天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務(wù)的，可視同單筆業(yè)務(wù)留存一份身份證件復(fù)印件和核查單，附于所辦理的第一筆業(yè)務(wù)憑證后，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務(wù)，復(fù)印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）3預(yù)開戶成功但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行開戶確認(rèn)的單位結(jié)算賬戶，應(yīng)如何處理？解答：單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做預(yù)開戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成，但1個(gè)月內(nèi)未在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開戶 確認(rèn)的，系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)銷戶處理。?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）（見附件4）2單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時(shí)應(yīng)如何對賬？電子驗(yàn)印系統(tǒng)的印鑒應(yīng)如何處理？解答：（1）賬戶銷戶時(shí)，系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?，可直接與客戶面對面進(jìn)行對賬，并簽注“賬務(wù)核對一致”字樣，隨傳票裝訂。企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照過期的，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)。根據(jù)?會計(jì)操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）未滿16周歲客戶持身份證，可否獨(dú)立申請辦理結(jié)算賬戶？解答：未滿16周歲客戶持身份證不可以獨(dú)立申請辦理結(jié)算賬 戶。（2）?會計(jì)運(yùn)營制度解析?(第3期)明確“客戶身份核實(shí)無誤但確因?qū)嶋H困難無法在會計(jì)單證上簽字的，可以通過摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)。儲戶在特殊情況下，以口頭、電話、電報(bào)、信函等方式申請的掛失，均視為掛失，儲戶必須在辦理該手續(xù)后的天之內(nèi)，到原開戶行辦理正式掛失手續(xù)，否則掛失失效。計(jì)算2007年6月20日的實(shí)付利息，并做出各業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄（%）?？蛻艮k理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務(wù)時(shí)，是否需要客戶再次出示身份證件？解答：當(dāng)客戶本人辦理業(yè)務(wù)金額在5萬元以下時(shí)，無需出示；5萬元以上應(yīng)該出示客戶身份證件。制度依據(jù)：?省聯(lián)社安全保衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)化管理印章及重要空白憑證管理制度?1現(xiàn)金庫檢查時(shí)，抵質(zhì)押物、有價(jià)單證、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查范圍，檢查頻率如何規(guī)定？解答：現(xiàn)金庫檢查時(shí)，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣、重要空白憑證、抵質(zhì)押品、代保管有價(jià)證券、印章等內(nèi)容。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對正在提交的身份證件進(jìn)行核查的行為。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2已更換“三證合一，一照一碼”的賬戶，如已進(jìn)入不動(dòng)戶，應(yīng)如何處理？解答：在系統(tǒng)操作時(shí)，應(yīng)將該舊客戶號移入灰名單，然后重新建立新客戶信息，進(jìn)行主體變更，最后進(jìn)行不動(dòng)戶激活。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）2營業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時(shí)參與對賬業(yè)務(wù)？解答：營業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時(shí)參與對賬業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（見附件5）?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）3單位活期存款賬戶補(bǔ)檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無法加注年檢標(biāo)識時(shí)，賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？解答：存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)先要求存款人提供賬 戶年檢資料，再為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：?山西省農(nóng)村信用社會計(jì)操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務(wù)會計(jì)操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請開具單位定期存單，需要出具?開具單位定期存單委托書?，同時(shí)提供?單位定期存款證實(shí)書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件”。本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。對偽造、變造以及涂改的匯票，代理付款社（行）除了拒付 以外，還應(yīng)報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行查處。出票人可以在支票上記載自己為收款人。繼承人為多人的，可以單獨(dú)或者共同向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出查詢請求。（2）吞沒卡片領(lǐng)取時(shí)的基本規(guī)定：①持卡人在吞卡后次日起三個(gè)工作日內(nèi)，持本人有效身份證件及其他可以證明為卡片持有者的材料到自助銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理領(lǐng)卡手續(xù)。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章第三節(jié)第5題 7客戶辦理憑證掛失后，辦理解掛時(shí)客戶忘記密碼，又進(jìn)行密碼掛失，憑證掛失的?掛失申請書?如何保管？解答：應(yīng)將憑證掛失時(shí)的?掛失申請書?第一聯(lián)粘貼于?掛失登記簿?，同時(shí)標(biāo)注某年某月某日進(jìn)行密碼掛失，原?掛失申請書?第二聯(lián)附當(dāng)日密碼掛失傳票后。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）8單位銀行結(jié)算賬戶印鑒卡丟失補(bǔ)辦業(yè)務(wù)的應(yīng)如何處理？解答：（1）賬戶銷戶的，由單位出具公函明確責(zé)任，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無關(guān)”明確責(zé)任后，直接進(jìn)行銷戶處理，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔；（2）賬戶印鑒變更的，由單位出具公函明確責(zé)任，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無關(guān)”明確責(zé)任，同時(shí)填制?印鑒變更申請書?后，柜員進(jìn)行后續(xù)印鑒卡處理操作，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔。制度依據(jù)：?人民法院、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控工作規(guī)范?第三篇：柜面通業(yè)務(wù)推薦萊商銀行推“柜面通”跨行柜臺服務(wù)業(yè)務(wù)說明：“柜面通”業(yè)務(wù)支持客戶通過銀行柜面終端，利用現(xiàn)有銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)成員機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行卡在他行柜面終端進(jìn)行跨行查詢、存款、取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，可支持卡對卡之間的通存通兌。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時(shí)，一時(shí)無法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。商業(yè)銀行在經(jīng)過轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)日漸積累。同時(shí)，利用晨會的形式點(diǎn)評上日工作情況，采取表揚(yáng)與批評相結(jié)合、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰相結(jié)合的方法，達(dá)到減少差錯(cuò)、提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的目的，對柜面業(yè)務(wù)辦理的全過程要實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對會計(jì)處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報(bào)表不得上報(bào)、單證不得簽發(fā)。首先，是由銀行的金融中介本質(zhì)所決定。中國式問題近年來，盡管我國銀行業(yè)通過建章建制、明確管理職責(zé)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)、加大違規(guī)查處和責(zé)任追究等，在加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面做了大量工作，也取得明顯成效，但是，柜面業(yè)務(wù)案件事故依然不斷，違規(guī)操作、有章不循較為嚴(yán)重，管理缺位現(xiàn)象依然突出，案件損失觸目驚心。在銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，客戶調(diào)查了解、柜員分工組織、業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)屬事前控制，業(yè)務(wù)辦理中的復(fù)核、授權(quán)、審批等屬事中控制，業(yè)務(wù)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)分析、檢查監(jiān)督等屬事后控制。在我國商業(yè)銀行實(shí)踐中，業(yè)務(wù)調(diào)查、監(jiān)測、評價(jià)等事前事后控制較為薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制過度依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中過程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多等現(xiàn)象。首先，從風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系看，監(jiān)控的整合能力亟待提高。從銀行柜面業(yè)務(wù)看，賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、代理理財(cái)?shù)雀黝悩I(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，業(yè)務(wù)指令源于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)，銀行和客戶之間構(gòu)成明確的委托代理關(guān)系。加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺性。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會帶來業(yè)務(wù)辦理上的困難。這類風(fēng)險(xiǎn)較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。成本低：柜面通業(yè)務(wù)的存、取、轉(zhuǎn)賬金額突破在ATM上交易金額的限額，滿足客戶異地大額現(xiàn)金交易的需求，避免大額現(xiàn)金在途風(fēng)險(xiǎn)，降低交易成本。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）8客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?回單如何處理？解答：（1）客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?，需要開戶行（社）證明時(shí)，必須持蓋有單位行政公章的正式介紹信，并注明交款日期和金額。制度依據(jù)：?銀行卡業(yè)務(wù)操作手冊（下冊）?第二部分內(nèi)部規(guī)章制度，第八章特殊業(yè)務(wù)處理，持卡人因卡片損壞、磁條消磁等原因申請換領(lǐng)新卡的