【正文】 人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；(7)背書人為個人的，身份證件是否真實、有效。（3）任意記載的事項 ：①禁止背書；②委托收款背書；③質(zhì)押背書；④現(xiàn)金字樣、轉(zhuǎn)賬字樣；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。4貸款全部歸還時，?貸款本息收回憑證?應(yīng)如何處理？解答：貸款全部歸還后，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請的，應(yīng)將開戶證實書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認書。制度依據(jù)：根據(jù)?中國人民銀行關(guān)于進一步加強人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號)（見附件17）?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第8期）4客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時需提供哪些資料？解答：如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時，客戶只要出具中國人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關(guān)證明文件即可辦理。（2）業(yè)務(wù)同時開辦時：相關(guān)業(yè)務(wù)申請書的使用及憑證打印事項，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時開立網(wǎng)上銀行、手機銀行等業(yè)務(wù)，開戶資料均需專夾保管時，?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?可復(fù)印使用，無需填制多份。制度依據(jù)： ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?第四條賬戶對賬遵循“工作崗位獨立，人員空間分離，多種方式并存，重點賬戶突出”的原則。（網(wǎng)絡(luò)對賬的，存在銷戶時上月對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況，故電子驗印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個月后）。（3）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時“工商營業(yè)執(zhí)照”錄入15位個體工商戶營業(yè)執(zhí)照注冊號；“國稅、地稅登記證號”錄入稅務(wù)登記證號。（2）對于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進行年檢可繼續(xù)使用。若新建 的個人客戶信息當天開戶客戶名稱錄入錯誤時，網(wǎng)點不允許修改客戶名稱，如需當天修改的，應(yīng)銷戶后由財務(wù)部進行操作；如無需當天修改的，賬戶可不進行銷戶，次日后由財務(wù)部進行操作。1在公安局報告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼 續(xù)使用？解答：不可以，應(yīng)按作廢程序處理，不得重新使用 制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印、押、。如：營業(yè)經(jīng)理上周日進行現(xiàn)金庫檢查，本周一再次檢查，算作兩周。制度依據(jù)：中國人民銀行關(guān)于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點辦理？ 可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點進行辦理。如果辦理業(yè)務(wù)的人員為代辦人，應(yīng)同時出示并核對代辦人身份信息。（4）定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。第二篇：銀行柜面業(yè)務(wù)100問運營業(yè)務(wù)100問一、基礎(chǔ)知識類業(yè)務(wù)辦理結(jié)束，客戶不會簽字，如何處理？可以代理嗎？解答：若本人辦理業(yè)務(wù)結(jié)束，客戶不會簽字，可以通過摁手印的方式進行確認。聯(lián)機打印一式三聯(lián)憑條，并加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。第一篇：銀行柜面業(yè)務(wù)A20102011學(xué)年度第一學(xué)期 《銀行柜面業(yè)務(wù)》期末試題A卷姓名班級總分一、名詞解釋：（每小題4分、共16分）教育儲蓄通存通兌儲蓄外幣儲蓄單位存款二、填空（每空1分、共24分）儲戶辦理跨地區(qū)通存通兌業(yè)務(wù)，還需按交易額的交納通存手續(xù)費。假幣收繳憑證交持幣人，并告知有關(guān)內(nèi)容?？梢源?，若代理人辦理，按相關(guān)代理業(yè)務(wù)要求執(zhí)行。（5）外國公民為外國居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍？ 解答: 單位結(jié)算賬戶可在同一法人機構(gòu)內(nèi)進行現(xiàn)金通存，跨法人機構(gòu)時可使用“匯兌匯出”交易。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）1客戶出具的公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人，在辦理支取業(yè)務(wù)時，憑條上是否需兩人都簽字？解答：公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應(yīng)按以下情況進行處理：（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù)，且只需此一人簽字；（2）如果公證書未明確由誰辦理的，①所有涉及的繼承人都應(yīng)來柜面辦理支取業(yè)務(wù)，并全部簽字；②其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理。網(wǎng)點負責(zé)人會同營業(yè)經(jīng)理共同對現(xiàn)金庫進行的檢查，可視同分別檢查，為網(wǎng)點負責(zé)人和營業(yè)經(jīng)理各計一次?！斑z失會計業(yè)務(wù)類印章或個人名章于報告日后又找到的，按印章作廢處理，不得再重新啟用。制度依據(jù)：?2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項目實操培訓(xùn)講義?2“三證合一，一照一碼”后，如何開立單位結(jié)算賬戶？如何對賬戶進行年檢？解答： 開立：銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)區(qū)分實行“三證合一”的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡稱企業(yè)），未納入“三證合一”的個體工商戶和機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體等其他組織單位（以下簡稱其他組織），分別要求其提供真實有效的營業(yè)執(zhí)照等證明文件。對營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證中任一證照已過期的，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一、一照一碼”實施后的營業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。“組織機構(gòu)代碼”無需錄入。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致？如何避免因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯誤？解答：（1）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個人活期存款賬戶余額在5元以下，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的賬戶，納入久懸 未取專戶管理。對賬明細賬頁上是否需加蓋單位的預(yù)留印鑒章？如加蓋，是否需驗印？解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對賬單?，重點賬戶、可疑賬戶還應(yīng)同時提供滿頁或未滿頁明細賬頁作為對賬單附件資料。備注：業(yè)務(wù)過渡期間新、舊業(yè)務(wù)申請書可同時使用。制度依據(jù)：?中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則?（見附件1）四、存款類3個人通知存款、約定存款可以跨網(wǎng)點銷戶嗎？ 解答：個人通知存款、約定存款不能跨網(wǎng)點進行銷戶。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）4如客戶提交的存款憑證的賬號為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號應(yīng)該如何辦理？ 解答：（1）通過客戶賬號組合查詢，按照客戶姓名、身份證號碼18位或15位進行查詢；（2）通過賬戶情況查詢按起始余額、終止余額進行查詢；（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實的明細中，根據(jù)戶名進行查找。存款行在開具單位定期存單的同時，應(yīng)對單位定期存單進行確認，確認后認為存單內(nèi)容真實的，應(yīng)出具單位定期存單確認書。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員A將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。（4）票據(jù)要素不得更改：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請書”時，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:(1)“銀行匯票申請書”上填寫的“委托日期”是否為當天日期；(2)申請人填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符；(3)“銀行匯票申請書”上填寫的大小寫金額是否一致。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當對持票人承擔票據(jù)責(zé)任。制度依據(jù)：?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。對確認為偽造、變造的票據(jù)，銀行機構(gòu)應(yīng)立即扣留，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn)，并立即向人民銀行報告，涉嫌犯罪的應(yīng)報送公安機關(guān)。制度依據(jù)：?第二代支付系統(tǒng)操作手冊?（上冊）應(yīng)用操作 6如果當日發(fā)起查詢，當日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理？可不可以直接辦理退匯？解答：查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午11:00時前予以查復(fù)，在規(guī)定的時間內(nèi)未收到查復(fù)的情況下再辦理退匯。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6密碼重臵是否可以代理？需要提供什么手續(xù)？ 解答：辦理密碼重臵由存款人本人辦理，原則上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）70、ATM吞卡后，該卡的領(lǐng)取可以代理嗎？如能代理，需要什么手續(xù)？解答：不可以，必須持卡人持本人有效身份證件在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)領(lǐng)取。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊上冊?第三章第七節(jié)第2題 7臨時身份證能否辦理掛失、解掛業(yè)務(wù)？ 解答：?臨時身份證?在有效期內(nèi)具有與?居民身份證?同等的法律效力，可據(jù)以辦理業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章第三節(jié) 7為什么轉(zhuǎn)賬支票不能掛失？ 解答：已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失或被盜等，由于這種支票可以直接持票購買商品，銀行不受理掛失。主要有監(jiān)護人身份證、未成年人戶口簿以及可證明其監(jiān)護關(guān)系的證明文件（包括戶口簿、出生證明等）。證明中應(yīng)注明：“**業(yè)務(wù)回單已丟失，由此引發(fā)的經(jīng)濟糾紛由本單位（人）承擔，與信用社無關(guān)”。確認無誤后，手工補制?現(xiàn)金繳款單?回單，并在簽章處注明“補制回單、注意重復(fù)”。人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的動產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)。服務(wù)范圍：客戶持有山東省內(nèi)參與“柜面通”業(yè)務(wù)的成員機構(gòu)銀行卡，可以完成跨行存取款、查詢業(yè)務(wù)交易，包括：萊商銀行，中信銀行濟南分行、淄博分行、濟寧分行，光大銀行濟南分行，浦發(fā)銀行濟南分行，民生銀行濟南分行，深圳發(fā)展銀行濟南分行，興業(yè)銀行濟南分行，恒豐銀行，齊魯銀行，齊商銀行，煙臺銀行，濰坊銀行，威海市商業(yè)銀行，臨商銀行，日照銀行，德州銀行，泰安市商業(yè)銀行，東營市商業(yè)銀行，東營市商業(yè)銀行，渤海銀行，濟寧銀行。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險事件會給銀行帶來一定損失。這類事件容易出現(xiàn)在會計崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。其次，人員流動頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。首先，健全風(fēng)險管理機制，為防范操作風(fēng)險提供保障。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。從增強柜員制度意識、執(zhí)行意識入手，細化分工，明確界定崗位分工與責(zé)任，強化柜員業(yè)務(wù)操作的準確性和規(guī)范性，促使柜員認真、有序辦理每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)筑起業(yè)務(wù)操作第一道防線，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進行職責(zé)細分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對內(nèi)控措施的落實承擔責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。于是，探討并有效進行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩。從銀行內(nèi)部看，股東擁有銀行的所有權(quán)，管理層負責(zé)具體的經(jīng)營管理；管理層又通過內(nèi)部授權(quán)機制，將經(jīng)營管理的權(quán)力責(zé)任逐級分解，并最終落實到員工個人，進而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。從銀行柜面風(fēng)險的影響因素分析，無論是主體利益不一致、信息不對稱，還是柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性，都可以通過制度設(shè)計、機制建設(shè)進行有效管理，使之限定在可接受的幅度內(nèi)。一是各體系間缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，造成不應(yīng)有的檢查重疊和監(jiān)督空白，既帶來監(jiān)督人力、時間、成本的巨大浪費，也加大了被檢查機構(gòu)的負擔。然而，在實際工作中，我國銀行業(yè)僅對貸款戶、重大存款戶進行了專門管理，確定了客戶經(jīng)理，建立了客戶調(diào)查和信息溝通制度；但數(shù)量龐大的“非貸戶”和一般性存款戶并未納入管理體系，既沒有專管人員，也沒有客戶事前的實地調(diào)查和事后的定期訪問，對客戶的了解基本限于客戶開戶資料，客戶信息的確認主要是開戶過程中由柜面人員對客戶提交的紙面材料進行的審查，企業(yè)是否存在，企業(yè)地址、聯(lián)系方式、法人代表、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況、存續(xù)期間等重要信息，銀行并無調(diào)查核實，從而對其真實性無法判斷。第四，從風(fēng)險控制依據(jù)看，對規(guī)章制度缺陷和影響認識不足。一般而言，案件事故的發(fā)生，常伴隨著違規(guī)操作和有章不循。某銀行對近三年發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當初建立良好的銀企信息溝通，如及時進行電話核實或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。三是傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查方式不科學(xué)，難以充分發(fā)揮監(jiān)管作用。一些優(yōu)秀的商業(yè)銀行在總結(jié)實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，借助先進信息技術(shù)和管理工具，已經(jīng)建立了對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的一整套識別、評估、監(jiān)測、報告、控制/緩釋體系；同時對最終出現(xiàn)的可接受風(fēng)險，也制定了提取撥備、利潤沖銷等承擔制度，從而對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險進行有效管理。第三，是由柜面業(yè)務(wù)處理對“人”主觀判斷的依賴性所決定。探討銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險問題，首先需要全面理解其客觀存在性與可控性。第五篇：亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理當人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農(nóng)行股改之如火如荼、郵儲銀行之橫空出世時，卻也不能忽視銀行業(yè)賴以生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)之一—柜臺。其次，對柜臺的業(yè)務(wù)操作要進行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀意識、規(guī)范操作意識，以強化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無小事的思想為切入點，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。若內(nèi)部管理者短時間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達到良好的合作效果。銀行的風(fēng)險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指