【正文】 度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印、押、（第48頁）?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)印章管理辦法?1字跡不清的印章為什么不允許使用？ 解答：產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責(zé)任不清等問題，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀?！?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)印章管理辦法?1開立網(wǎng)銀時，網(wǎng)銀開立申請書和網(wǎng)銀回執(zhí)應(yīng)加蓋什么印章？解答：?網(wǎng)銀開立申請書?加蓋業(yè)務(wù)專用章； ?網(wǎng)銀回執(zhí)?加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。制度依據(jù)：中國人民銀行?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定?第五條（見附件15）?會計運(yùn)營制度解析?（第3期）2個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章？解答：個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，應(yīng)留存客戶正確、有效的身份證明資料，憑證上無需進(jìn)行簽章。（1）持新版營業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照）的企業(yè)，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行不再要求其提供稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證；持電子營業(yè)執(zhí)照的，已配備電子營業(yè)執(zhí)照識別機(jī)具的銀行應(yīng)予以辦理，并留存電子營業(yè)執(zhí)照影印件。（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行仍按照?人民幣銀行賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2“三證合一”后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)則？解答：（1）持加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時，“工商營業(yè)執(zhí)照”、“國稅登記證號”、“地稅登記證號”字段錄入18位統(tǒng)一社會信用代碼，“組織機(jī)構(gòu)代碼”字段錄入統(tǒng)一社會信用代碼第917位主體識別碼。（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素。同時嚴(yán)格執(zhí)行“對賬人員與記賬人員相分離”制度。?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?(見附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。對賬工作實(shí)行“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對賬人員要與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實(shí)行人員和空間上的分離、不得混崗操作?！?辦法?中對明細(xì)賬頁的印章加蓋問題未予以明確，現(xiàn)規(guī)定如下：（1）對于重點(diǎn)、可疑賬戶，明細(xì)賬上應(yīng)加蓋單位的預(yù)留印鑒章；（2）對于非重點(diǎn)可疑賬戶，明細(xì)賬可不予加蓋單位的預(yù)留印鑒章。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）3客戶辦理個人開戶業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務(wù)時，申請書的填制、憑證的打印及留存的問題。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）3不動戶激活是否可以代理？ 解答：不動戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）3定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理？解答: 在確認(rèn)存款所有人的基礎(chǔ)上，對客戶信息進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，將客戶姓名修改正確：（1）存單不做支取交易的，對客戶定期存單進(jìn)行主體變更并掛失處理，原存單收回；七天以后進(jìn)行補(bǔ)發(fā)，補(bǔ)發(fā)后存單即為正確的客戶姓名。（1）辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的,銀行應(yīng)核對存款人的有效身份證件；對于他人代理辦理,銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）4關(guān)于?定期一本通?到期支取時，應(yīng)當(dāng)如何填寫?個人存（?。┛顟{條?的問題？解答：?定期一本通?到期支取時，不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的，在?個人存（?。┛顟{條?上無需填寫金額；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時，則需在?個人存（?。┛顟{條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時的本金，且在金額前加注人民幣符號。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第9號?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱存款行）申請開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人。制度依據(jù): ?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）4銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答：不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼113180）轉(zhuǎn)換為定期儲蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。4核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個交易，應(yīng)如何使用？解答：用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易；用于他行貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時，根據(jù)法院的?止付通知書?使用“止付”交易。匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤付款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。制度依據(jù)：?中華人民共和國票據(jù)法?第三十三條（見附件7）?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?（第六章）第二節(jié)、第三節(jié)、第四節(jié)5柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容？ 解答：開戶銀行受理支票需審核以下事項(xiàng):(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；(2)支票要素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載 的事項(xiàng)有出票日期(大寫)、付款行名稱、收款人名稱和金額(大、小寫)，出票人應(yīng)將這些事項(xiàng)填寫正確、完整，并在支票上簽章。如以上事項(xiàng)審核未通過，應(yīng)填制拒絕受理通知書，連同實(shí)物支票交持票人。(4)如申請人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人是否均為個人，是否填寫代理付款行名稱；(5)申請人為單位的申請辦理銀行匯票時，是否在“銀行匯票申請書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒；(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項(xiàng)。制度依據(jù)：?票據(jù)法?（見附件7）?會計業(yè)務(wù)操作—手冊?第六章問題答疑第二節(jié)第11題，第三節(jié)第13題，第四節(jié)第19題。（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延。5現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實(shí)際收款人？ 解答：可以，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”第八十六條“支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記。”5銀行受理票據(jù)時，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應(yīng)該如何處理？解答：柜員應(yīng)對可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級上報。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第六章第八節(jié)第9題。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個工作日上午予以查復(fù)，且應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個工作日上午11：00前予以查復(fù)。制度依據(jù)：人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見附件16）八、特殊業(yè)務(wù)類6公證處有權(quán)查詢存款人的銀行存款嗎？ 解答：經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機(jī)構(gòu)出具的?存款查詢函?查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款信息。查詢申請人可在公證機(jī)構(gòu)簽署?委托書?，授權(quán)他人代為查詢。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章特殊業(yè)務(wù)處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務(wù)、撤銷掛失和補(bǔ)單（第722頁）6修改、重臵密碼業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？ 解答：可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6客戶未主動上門申領(lǐng)自助柜員機(jī)部分長款的怎樣處理？解答:長款掛賬款項(xiàng)的處理只允許以轉(zhuǎn)賬方式劃轉(zhuǎn)，不得支取現(xiàn)金。制度依據(jù)：?山西省農(nóng)村信用社自助銀行管理辦法?（試行）第五章日常維護(hù)與管理第二十七條“自助銀行管理員巡檢時發(fā)現(xiàn)吞沒的銀行卡，需逐筆登記，按下列規(guī)定進(jìn)行處理”：（1）吞沒卡登記。②核對相關(guān)資料無誤，且滿足以下條件之一的，領(lǐng)卡人簽名登記后領(lǐng)取卡片：；； 。在有效期內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的，有效期結(jié)束后不需要客戶補(bǔ)充提供新的有效身份證件。實(shí)施票據(jù)掛失，均必須符合以下幾個條件：一是要有喪失票據(jù)的事實(shí)；二是失票人必須是真正的票據(jù)權(quán)利人；三是喪失的票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù)。所以，失票人不能向銀行申請掛失止付。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）7客戶辦理密掛時，柜員刷磁條發(fā)現(xiàn)消磁，這種情況該如何處理？解答：對該賬戶進(jìn)行“雙掛”處理。制度依據(jù)：?中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知?（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）80、?掛失登記簿?是否可以跨使用？ 解答：掛失業(yè)務(wù)在掛失到解掛等環(huán)節(jié)有一定時間跨度，為保證業(yè)務(wù)記載的連續(xù)性，根據(jù)實(shí)際工作需要，?掛失登記簿?可以跨連續(xù)使用。具體為：（1）必須為錯賬業(yè)務(wù)；（2）當(dāng)日錯賬的，通過抹賬交易進(jìn)行處理；本隔日錯賬的，紅字同方向沖正；以前錯賬的，藍(lán)字反方向補(bǔ)記，但不得更改錯賬的會計報表。（2）不需要客戶簽字確認(rèn)的，則無需收回客戶手中的回單聯(lián)。如客戶主動要求掛失的，可根據(jù)客戶意愿進(jìn)行“印鑒卡掛失”處理。制度依據(jù)：?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）8辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時，是否需要留存執(zhí)法人員身份證？解答：辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時，受理審核內(nèi)容為：有權(quán)機(jī)關(guān)工作人員是否2人以上（含），工作人員的工作證和執(zhí)行公務(wù)證等身份證件是否真實(shí)、有效，是否與協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書填寫的查詢?nèi)艘恢?，?guī)定中身份證件是指工作證和執(zhí)行公務(wù)證，無需執(zhí)法人員身份證。制度依據(jù)：?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?（見附件8）8凍結(jié)期限如何規(guī)定？ 解答：人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款的期限不得超過一年，查封、扣押動產(chǎn)的期限不得超過兩年，查封不動產(chǎn)、凍結(jié)其他財產(chǎn)的期限不得超過三年。制度依據(jù)：?最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定?中華人民共和國最高人民法院公告（法釋[2004]15號）（見附件10）9司法扣劃造成存單自動銷戶的如何處理？ 解答：司法扣劃導(dǎo)致存單銷戶的，需在存單上打印的內(nèi)容直接打印在?協(xié)助扣劃存款通知書?復(fù)印件背面，該復(fù)印件附當(dāng)日憑證裝訂。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：范圍廣： “柜面通”業(yè)務(wù)目前支持全省22家銀行，600余個網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)分布于全省13個地市，受理范圍還將進(jìn)一步擴(kuò)大。萊商銀行臨沂平邑支行2011年6月15日第四篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險存在。根據(jù)前面介紹的風(fēng)險分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險控制應(yīng)依次依照下面程序來完成：風(fēng)險辨識、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險對策。這類風(fēng)險事件通過事中、事后控制能夠及時發(fā)現(xiàn)糾正。三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。五、技術(shù)風(fēng)險型，技術(shù)風(fēng)險主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險事件。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來看，操作風(fēng)險不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險控制意識不強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)。二、管理問題。三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。首先，要建立良好的風(fēng)險防控文化氛圍，要求思想上認(rèn)識到位。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，對前臺柜員倡導(dǎo)“零錯率”操作文化。事后監(jiān)督——對已經(jīng)處理過的會計帳務(wù)實(shí)行再核對，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時的不間斷審查，檢查中對重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“零差錯，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險有一個整體上的認(rèn)識，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的約束，而是要積極主動地去認(rèn)識該風(fēng)險的危害性，從自身做起來防范該風(fēng)險的發(fā)生，從而才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。于是，探討并亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，已變得刻不容緩?？陀^但可控柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務(wù)。由于委托代理雙方作為獨(dú)立的關(guān)系主體存在，導(dǎo)致利益主體不一致和信息主體的分離，又由于時空、成本限制等原因，普遍存在代理雙方信息不對稱，所以信息失真和代理行為差錯扭曲難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險也就成為必然?？傊?，利益主體不一致、信息不對稱、業(yè)務(wù)處理的主觀依賴性是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生根源，只要這些因素不能消除，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險就必然存在。例如，主體利益的差異可以通過激勵約束機(jī)制，信息不對稱可借助有效的溝通機(jī)制，柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴性則訴求于業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化等。此些情況，既彰顯了當(dāng)前柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險形勢的嚴(yán)峻，也暴露了我國銀行業(yè)風(fēng)險控制體系的缺陷，具體而言，表現(xiàn)在以下六個方面。二是各體系監(jiān)控信息溝通不充分，監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用不足，整體協(xié)防作用尚不突出。其次，從風(fēng)險控制的對象看，缺乏對客戶風(fēng)險的必要關(guān)注和有效防范。多年來，皮包公司詐騙、企業(yè)內(nèi)部員工欺詐、第三者欺詐等案件事故的發(fā)生，大多由于犯罪分子利用了銀行和客戶間信息不溝通的缺陷。三者前后銜接、各司其職，共同構(gòu)成業(yè)務(wù)調(diào)查、控制、監(jiān)測、評價的完整風(fēng)險控制鏈。業(yè)務(wù)規(guī)章和管理制度是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要保障，也是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的主要依據(jù)