【正文】 縱觀我國(guó)銀行業(yè)有關(guān)柜面業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，存在以下問(wèn)題：一是政出多門(mén)，規(guī)章制度互不銜接甚至相互矛盾，造成基層執(zhí)行混亂；二是統(tǒng)一性和靈活性處理不當(dāng)，制度規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)空洞和部分條款過(guò)于僵化，不能很好指導(dǎo)業(yè)務(wù)實(shí)踐；三是制度與實(shí)際操作脫節(jié)，不符合業(yè)務(wù)辦理的客觀規(guī)律，甚至基層根本不具備部分規(guī)定的實(shí)施條件；四是規(guī)章制度過(guò)于龐雜，修改頻繁，缺乏穩(wěn)定性，造成基。一般而言，案件事故的發(fā)生，常伴隨著違規(guī)操作和有章不循。第四，從風(fēng)險(xiǎn)控制依據(jù)看，對(duì)規(guī)章制度缺陷和影響認(rèn)識(shí)不足。在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)踐中，業(yè)務(wù)調(diào)查、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)等事前事后控制較為薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)度依賴(lài)于業(yè)務(wù)辦理的事中過(guò)程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多等現(xiàn)象。在銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，客戶(hù)調(diào)查了解、柜員分工組織、業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)屬事前控制，業(yè)務(wù)辦理中的復(fù)核、授權(quán)、審批等屬事中控制，業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析、檢查監(jiān)督等屬事后控制。某銀行對(duì)近三年發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶(hù)資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當(dāng)初建立良好的銀企信息溝通，如及時(shí)進(jìn)行電話(huà)核實(shí)或賬戶(hù)核對(duì)，則這些案件幾乎都可以避免或及時(shí)發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。然而，在實(shí)際工作中，我國(guó)銀行業(yè)僅對(duì)貸款戶(hù)、重大存款戶(hù)進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)管理，確定了客戶(hù)經(jīng)理，建立了客戶(hù)調(diào)查和信息溝通制度；但數(shù)量龐大的“非貸戶(hù)”和一般性存款戶(hù)并未納入管理體系，既沒(méi)有專(zhuān)管人員，也沒(méi)有客戶(hù)事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪問(wèn)，對(duì)客戶(hù)的了解基本限于客戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料，客戶(hù)信息的確認(rèn)主要是開(kāi)戶(hù)過(guò)程中由柜面人員對(duì)客戶(hù)提交的紙面材料進(jìn)行的審查，企業(yè)是否存在，企業(yè)地址、聯(lián)系方式、法人代表、經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、存續(xù)期間等重要信息，銀行并無(wú)調(diào)查核實(shí)，從而對(duì)其真實(shí)性無(wú)法判斷。由于客戶(hù)是銀行柜面業(yè)務(wù)的委托人，因此客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)不僅是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，也是銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的重要根源。這樣，由于依據(jù)同樣的規(guī)章制度、同樣的信息、同樣的流程、同樣的憑據(jù)資料對(duì)同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，即使經(jīng)過(guò)多次反復(fù)，通常只能發(fā)現(xiàn)憑證用錯(cuò)、書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、記賬串戶(hù)等操作差錯(cuò)問(wèn)題，很難發(fā)現(xiàn)欺詐、盜竊、貪污等深層問(wèn)題，監(jiān)控的效果尚不理想。三是傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查方式不科學(xué)，難以充分發(fā)揮監(jiān)管作用。一是各體系間缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，造成不應(yīng)有的檢查重疊和監(jiān)督空白，既帶來(lái)監(jiān)督人力、時(shí)間、成本的巨大浪費(fèi)，也加大了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)。首先，從風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系看，監(jiān)控的整合能力亟待提高。中國(guó)式問(wèn)題近年來(lái)，盡管我國(guó)銀行業(yè)通過(guò)建章建制、明確管理職責(zé)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)、加大違規(guī)查處和責(zé)任追究等，在加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面做了大量工作，也取得明顯成效，但是，柜面業(yè)務(wù)案件事故依然不斷，違規(guī)操作、有章不循較為嚴(yán)重，管理缺位現(xiàn)象依然突出，案件損失觸目驚心。一些優(yōu)秀的商業(yè)銀行在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，借助先進(jìn)信息技術(shù)和管理工具，已經(jīng)建立了對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一整套識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制/緩釋體系；同時(shí)對(duì)最終出現(xiàn)的可接受風(fēng)險(xiǎn)，也制定了提取撥備、利潤(rùn)沖銷(xiāo)等承擔(dān)制度，從而對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。從銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析，無(wú)論是主體利益不一致、信息不對(duì)稱(chēng)，還是柜面業(yè)務(wù)的主觀依賴(lài)性，都可以通過(guò)制度設(shè)計(jì)、機(jī)制建設(shè)進(jìn)行有效管理，使之限定在可接受的幅度內(nèi)。不過(guò)，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是可識(shí)別的，具有可控制性。由于“人”個(gè)體存在差異，主觀判斷差錯(cuò)在所難免。第三，是由柜面業(yè)務(wù)處理對(duì)“人”主觀判斷的依賴(lài)性所決定。從銀行內(nèi)部看，股東擁有銀行的所有權(quán)，管理層負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營(yíng)管理；管理層又通過(guò)內(nèi)部授權(quán)機(jī)制，將經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)力責(zé)任逐級(jí)分解，并最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。從銀行柜面業(yè)務(wù)看，賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、代理理財(cái)?shù)雀黝?lèi)業(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶(hù)，業(yè)務(wù)指令源于客戶(hù)，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)，銀行和客戶(hù)之間構(gòu)成明確的委托代理關(guān)系。首先，是由銀行的金融中介本質(zhì)所決定。探討銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先需要全面理解其客觀存在性與可控性。于是，探討并有效進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，已變得刻不容緩。據(jù)通報(bào)顯示，僅2005年全國(guó)銀行機(jī)構(gòu)就發(fā)生各類(lèi)案件1272件，；除案件事故外，如再加上差錯(cuò)事故或涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)?yè)p失遠(yuǎn)大于此。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2005年全國(guó)銀行機(jī)構(gòu)共發(fā)生各類(lèi)案件1272件，其中大量發(fā)生于柜面業(yè)務(wù)中；如再加上差錯(cuò)事故或其他涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)損失遠(yuǎn)大于此。第五篇：亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理亮劍銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農(nóng)行股改之如火如荼、郵儲(chǔ)銀行之橫空出世時(shí)，卻也不能忽視銀行業(yè)賴(lài)以生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)之一—柜臺(tái)。從增強(qiáng)柜員制度意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)入手，細(xì)化分工，明確界定崗位分工與責(zé)任，強(qiáng)化柜員業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，促使柜員認(rèn)真、有序辦理每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)筑起業(yè)務(wù)操作第一道防線，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進(jìn)行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個(gè)員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對(duì)內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺(jué)性。同時(shí)，利用晨會(huì)的形式點(diǎn)評(píng)上日工作情況，采取表?yè)P(yáng)與批評(píng)相結(jié)合、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰相結(jié)合的方法，達(dá)到減少差錯(cuò)、提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的目的，對(duì)柜面業(yè)務(wù)辦理的全過(guò)程要實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對(duì)會(huì)計(jì)處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報(bào)表不得上報(bào)、單證不得簽發(fā)。其次，對(duì)柜臺(tái)的業(yè)務(wù)操作要進(jìn)行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。同時(shí)正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹(shù)立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。加強(qiáng)對(duì)員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，加快知識(shí)更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業(yè)務(wù)技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范及流程。要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹(shù)立健康經(jīng)營(yíng)理念。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀(jì)意識(shí)、規(guī)范操作意識(shí)，以強(qiáng)化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無(wú)小事的思想為切入點(diǎn)，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。首先，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會(huì)帶來(lái)業(yè)務(wù)辦理上的困難。商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營(yíng)銷(xiāo)，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營(yíng)銷(xiāo)而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)日漸積累。若內(nèi)部管理者短時(shí)間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會(huì)成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。其次，人員流動(dòng)頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。一、人員問(wèn)題。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。這類(lèi)事件容易出現(xiàn)在會(huì)計(jì)崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶(hù)辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時(shí)，一時(shí)無(wú)法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡(jiǎn)化操作流程等違規(guī)行為。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)給銀行帶來(lái)一定損失。首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。而針對(duì)于柜面業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，最為常見(jiàn)的是操作性風(fēng)險(xiǎn)?？梢院敛豢鋸埖恼f(shuō)，管理銀行就是管理風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)范圍：客戶(hù)持有山東省內(nèi)參與“柜面通”業(yè)務(wù)的成員機(jī)構(gòu)銀行卡，可以完成跨行存取款、查詢(xún)業(yè)務(wù)交易，包括：萊商銀行，中信銀行濟(jì)南分行、淄博分行、濟(jì)寧分行，光大銀行濟(jì)南分行，浦發(fā)銀行濟(jì)南分行，民生銀行濟(jì)南分行，深圳發(fā)展銀行濟(jì)南分行，興業(yè)銀行濟(jì)南分行，恒豐銀行，齊魯銀行，齊商銀行，煙臺(tái)銀行，濰坊銀行，威海市商業(yè)銀行，臨商銀行，日照銀行，德州銀行，泰安市商業(yè)銀行，東營(yíng)市商業(yè)銀行，東營(yíng)市商業(yè)銀行，渤海銀行，濟(jì)寧銀行。成本低：柜面通業(yè)務(wù)的存、取、轉(zhuǎn)賬金額突破在ATM上交易金額的限額，滿(mǎn)足客戶(hù)異地大額現(xiàn)金交易的需求，避免大額現(xiàn)金在途風(fēng)險(xiǎn)，降低交易成本。制度依據(jù)：?人民法院、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控工作規(guī)范?第三篇：柜面通業(yè)務(wù)推薦萊商銀行推“柜面通”跨行柜臺(tái)服務(wù)業(yè)務(wù)說(shuō)明：“柜面通”業(yè)務(wù)支持客戶(hù)通過(guò)銀行柜面終端，利用現(xiàn)有銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)成員機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行卡在他行柜面終端進(jìn)行跨行查詢(xún)、存款、取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，可支持卡對(duì)卡之間的通存通兌。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第3期）9存款凍結(jié)后，凍結(jié)期從次日算起，當(dāng)日該款能被取走嗎？解答：存款凍結(jié)后，凍結(jié)期限從次日算起，但是凍結(jié)的效力自?xún)鼋Y(jié)手續(xù)辦理完畢起算，所以?xún)鼋Y(jié)執(zhí)行之后，該款不可取走。人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的動(dòng)產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)。凍結(jié)存款（賬戶(hù)）的期限最長(zhǎng)可以為一年，查扣動(dòng)產(chǎn)期限最長(zhǎng)可以為二年，查凍其他財(cái)產(chǎn)（如房地產(chǎn)、股權(quán)等）的期限最長(zhǎng)可以為三年。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第1期）8保證金在什么情況下可以扣劃? 解答：最高人民法院、中國(guó)人民銀行關(guān)于?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?第九條規(guī)定：人民法院依法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。確認(rèn)無(wú)誤后，手工補(bǔ)制?現(xiàn)金繳款單?回單，并在簽章處注明“補(bǔ)制回單、注意重復(fù)”。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）8客戶(hù)丟失?現(xiàn)金繳款單?回單如何處理？解答：（1）客戶(hù)丟失?現(xiàn)金繳款單?，需要開(kāi)戶(hù)行（社）證明時(shí)，必須持蓋有單位行政公章的正式介紹信，并注明交款日期和金額。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）8單位銀行結(jié)算賬戶(hù)印鑒卡丟失補(bǔ)辦業(yè)務(wù)的應(yīng)如何處理？解答：（1）賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)的，由單位出具公函明確責(zé)任，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無(wú)關(guān)”明確責(zé)任后，直接進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔；（2）賬戶(hù)印鑒變更的，由單位出具公函明確責(zé)任，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無(wú)關(guān)”明確責(zé)任，同時(shí)填制?印鑒變更申請(qǐng)書(shū)?后，柜員進(jìn)行后續(xù)印鑒卡處理操作，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第3期）8?錯(cuò)賬抹賬審批單?各項(xiàng)要素應(yīng)如何填寫(xiě)？ 解答：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第4期）中?錯(cuò)賬抹賬審批單?“審批意見(jiàn)”處要求由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，但在實(shí)際操作中存在困難，故現(xiàn)對(duì)?錯(cuò)賬抹賬審批單?各項(xiàng)要素填寫(xiě)要求明確如下：（1）“錯(cuò)賬金額”填寫(xiě)原發(fā)生額，如錯(cuò)賬為定期銷(xiāo)戶(hù)則金額為定期存款本金（如為自動(dòng)轉(zhuǎn)存的則為轉(zhuǎn)存后的本金）；（2）“錯(cuò)賬科目賬戶(hù)”、“補(bǔ)記科目賬戶(hù)”填寫(xiě)賬號(hào)；（3）“復(fù)核人”一欄應(yīng)填寫(xiě)辦理原錯(cuò)賬業(yè)務(wù)的復(fù)核人。證明中應(yīng)注明：“**業(yè)務(wù)回單已丟失，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛由本單位（人）承擔(dān)，與信用社無(wú)關(guān)”。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第二節(jié)8辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時(shí)，若客戶(hù)回單無(wú)法收回時(shí)應(yīng)如何辦理？解答：辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時(shí)，涉及客戶(hù)回單的，分以下兩種情況處理：（1）需要客戶(hù)簽字確認(rèn)的，要收回客戶(hù)手中的回單聯(lián)。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第2期）8什么情況可以辦理抹賬、沖正業(yè)務(wù)？ 解答：抹賬及沖正交易只能為糾正柜員操作差錯(cuò)而辦理，不得應(yīng)客戶(hù)要求對(duì)賬務(wù)記載正確的交易進(jìn)行抹賬或沖正處理。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第2期）8哪些抹賬情況需要經(jīng)客戶(hù)確認(rèn)？解答：（1）若柜員賬務(wù)處理與客戶(hù)提供的原始會(huì)計(jì)憑單不一致時(shí)，可直接進(jìn)行抹賬或沖正，無(wú)需客戶(hù)簽字確認(rèn)；（2）若柜員賬務(wù)處理與客戶(hù)提供的原始會(huì)計(jì)憑單一致時(shí)，不得隨意抹賬或沖正。主要有監(jiān)護(hù)人身份證、未成年人戶(hù)口簿以及可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件（包括戶(hù)口簿、出生證明等）。制度依據(jù)：?銀行卡業(yè)務(wù)操作手冊(cè)（下冊(cè)）?第二部分內(nèi)部規(guī)章制度，第八章特殊業(yè)務(wù)處理，持卡人因卡片損壞、磁條消磁等原因申請(qǐng)換領(lǐng)新卡的，發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)原信合通卡、驗(yàn)證原密碼無(wú)誤后，辦理?yè)Q卡，如果密碼遺忘，則進(jìn)行雙掛處理。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第三節(jié)第5題 7客戶(hù)辦理憑證掛失后，辦理解掛時(shí)客戶(hù)忘記密碼，又進(jìn)行密碼掛失，憑證掛失的?掛失申請(qǐng)書(shū)?如何保管？解答：應(yīng)將憑證掛失時(shí)的?掛失申請(qǐng)書(shū)?第一聯(lián)粘貼于?掛失登記簿?，同時(shí)標(biāo)注某年某月某日進(jìn)行密碼掛失，原?掛失申請(qǐng)書(shū)?第二聯(lián)附當(dāng)日密碼掛失傳票后。但可以請(qǐng)求收款人及其開(kāi)戶(hù)銀行協(xié)助防范。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)?第十章第三節(jié) 7為什么轉(zhuǎn)賬支票不能掛失？ 解答：已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失或被盜等，由于這種支票可以直接持票購(gòu)買(mǎi)商品，銀行不受理掛失。如果是已經(jīng)付款的票據(jù)，或者屬于必要記載事項(xiàng)不全的票據(jù)，或手續(xù)欠缺以及時(shí)效屆滿(mǎn)其權(quán)利已消滅的票據(jù)等，都不得采取上述補(bǔ)救措施。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析?（第6期）7票據(jù)掛失的規(guī)定及程序是什么？ 解答：可進(jìn)行掛失的票據(jù)種類(lèi)：?支付結(jié)算辦法?規(guī)定，已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付，已簽發(fā)的現(xiàn)金支票可以申請(qǐng)銀行掛失，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不予掛失。臨時(shí)身份證補(bǔ)辦憑證后舊的證件失效，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶(hù)身份信息證件到期日應(yīng)修改為臨時(shí)身份證到期日。制度依據(jù)：?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè)?第三章第七節(jié)第2題 7臨時(shí)身份證能否辦理掛失、解掛業(yè)務(wù)？ 解答：?臨時(shí)身份證?在有效期內(nèi)具有與?居民身份證?同等的法律效力，可據(jù)以辦理業(yè)務(wù)。7代理辦理掛失后,撤掛、補(bǔ)折、支取、密碼掛失后改密的相關(guān)規(guī)定？有效函件包括哪些？解答：（1）代理辦理掛失后撤掛、補(bǔ)折、支取、密碼掛失后改密業(yè)務(wù)必須由本人辦理，原則上不得由他人代理；如果因?yàn)榇婵钊藶槲闯赡耆?、喪失民事行為能力、?