【正文】 指南?（第10期）2已更換“三證合一，一照一碼”的賬戶，如已進(jìn)入不動戶，應(yīng)如何處理？解答：在系統(tǒng)操作時(shí)，應(yīng)將該舊客戶號移入灰名單，然后重新建立新客戶信息，進(jìn)行主體變更，最后進(jìn)行不動戶激活。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2“三證合一”后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)則？解答：（1）持加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，“工商營業(yè)執(zhí)照”、“國稅登記證號”、“地稅登記證號”字段錄入18位統(tǒng)一社會信用代碼，“組織機(jī)構(gòu)代碼”字段錄入統(tǒng)一社會信用代碼第917位主體識別碼。（2）改革過渡期內(nèi)，使用“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行應(yīng)按所在地工商、稅務(wù)以及質(zhì)監(jiān)部門相關(guān)規(guī)定，將編碼控制拆分為營業(yè)執(zhí)照號、稅務(wù)登記證件號和組織機(jī)構(gòu)代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應(yīng)字段。（3）個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)“工商營業(yè)執(zhí)照”錄入15位個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照注冊號；“國稅、地稅登記證號”錄入稅務(wù)登記證號?！敖M織機(jī)構(gòu)代碼”無需錄入。（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素。制度依據(jù)：銀發(fā)[2015]401號?中國人民銀行、工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知?（見附件3）。?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）（見附件4）2單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時(shí)應(yīng)如何對賬？電子驗(yàn)印系統(tǒng)的印鑒應(yīng)如何處理？解答：（1）賬戶銷戶時(shí)，系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?，可直接與客戶面對面進(jìn)行對賬，并簽注“賬務(wù)核對一致”字樣，隨傳票裝訂。對公賬戶銷戶前的賬務(wù)核對應(yīng)視同與客戶進(jìn)行對賬，打印的?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?應(yīng)視同對賬單，必須加蓋客戶預(yù)留印鑒章，同時(shí)進(jìn)行驗(yàn)印，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)；信用社應(yīng)在?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?上加蓋業(yè)務(wù)專用章，并由社內(nèi)對賬人員簽字確認(rèn)，屬于重點(diǎn)賬戶的必須雙人簽字。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“對賬人員與記賬人員相分離”制度。（2）電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒，應(yīng)在賬戶銷戶1個(gè)月后，且確認(rèn)銷戶以前所有賬務(wù)核對完畢的情況下，方可以進(jìn)行刪除。（網(wǎng)絡(luò)對賬的，存在銷戶時(shí)上月對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況，故電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個(gè)月后）。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）2為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致？如何避免因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯(cuò)誤？解答：（1）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個(gè)人活期存款賬戶余額在5元以下，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的賬戶，納入久懸 未取專戶管理。?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?(見附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設(shè)臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設(shè)臵一致的情況下，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶，由賬戶管理員定期統(tǒng)計(jì)此類賬戶，并告知營業(yè)經(jīng)理及前臺柜員共同防范此類賬戶發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）2營業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時(shí)參與對賬業(yè)務(wù)？解答：營業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時(shí)參與對賬業(yè)務(wù)。對賬工作實(shí)行“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對賬人員要與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實(shí)行人員和空間上的分離、不得混崗操作。營業(yè)經(jīng)理對客戶賬戶既不是記賬人員又不是復(fù)核人員，同時(shí)也不是電子驗(yàn)印系統(tǒng)管理員。制度依據(jù)： ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?第四條賬戶對賬遵循“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出”的原則。對賬明細(xì)賬頁上是否需加蓋單位的預(yù)留印鑒章？如加蓋，是否需驗(yàn)印？解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對賬單?，重點(diǎn)賬戶、可疑賬戶還應(yīng)同時(shí)提供滿頁或未滿頁明細(xì)賬頁作為對賬單附件資料?！?辦法?中對明細(xì)賬頁的印章加蓋問題未予以明確，現(xiàn)規(guī)定如下：（1）對于重點(diǎn)、可疑賬戶，明細(xì)賬上應(yīng)加蓋單位的預(yù)留印鑒章；（2）對于非重點(diǎn)可疑賬戶，明細(xì)賬可不予加蓋單位的預(yù)留印鑒章。如明細(xì)賬頁加蓋印章的，則需進(jìn)行驗(yàn)印。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）3預(yù)開戶成功但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行開戶確認(rèn)的單位結(jié)算賬戶，應(yīng)如何處理？解答：單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做預(yù)開戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成，但1個(gè)月內(nèi)未在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開戶 確認(rèn)的，系統(tǒng)將進(jìn)行自動銷戶處理。此種情況，只能要求客戶填寫?撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書?到人行做賬戶銷戶處理。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）3客戶辦理個(gè)人開戶業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請書的填制、憑證的打印及留存的問題。（1）業(yè)務(wù)單獨(dú)開辦時(shí)：①單獨(dú)辦理個(gè)人賬戶開戶的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請書?，交易信息打印在?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請書?上方空白處，第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務(wù)附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔；②單獨(dú)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?網(wǎng)上銀行個(gè)人客戶服務(wù)協(xié)議?、?個(gè)人客戶網(wǎng)上銀行簽約(變更)申請表?/?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請書?，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請回執(zhí)?上，業(yè)務(wù)申請書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；③單獨(dú)辦理手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請書?（電子銀行版），交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請回執(zhí)?上，業(yè)務(wù)申請書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；④單獨(dú)辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請書?，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上，業(yè)務(wù)申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件，隨經(jīng)辦柜 員當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù)申請書第二聯(lián)客戶留存；⑤單獨(dú)辦理銀信通業(yè)務(wù)的，要求客戶填寫?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請書?/?開立“銀信通”業(yè)務(wù)申請表?，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上，業(yè)務(wù)申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù)申請書第二聯(lián)客戶留存。（2）業(yè)務(wù)同時(shí)開辦時(shí)：相關(guān)業(yè)務(wù)申請書的使用及憑證打印事項(xiàng)，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時(shí)開立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，開戶資料均需專夾保管時(shí)，?個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請書?可復(fù)印使用，無需填制多份。備注：業(yè)務(wù)過渡期間新、舊業(yè)務(wù)申請書可同時(shí)使用。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）3不動戶激活是否可以代理？ 解答：不動戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）3基本賬戶在先銷毀公章、財(cái)務(wù)章的情況下，應(yīng)如何辦理銷戶業(yè)務(wù)？解答：客戶銷戶時(shí)，若已將公章、財(cái)務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行 銷毀的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證明、印模的有效復(fù)印件（客戶保管的印鑒卡）等有關(guān)證明，在確認(rèn)其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第143頁3對公賬戶長期未用，但是簽訂三方協(xié)議，此類賬戶該如何對賬？可否手工調(diào)為不動戶？解答：應(yīng)根據(jù)不同情況如下處理：（1）對每年進(jìn)行年檢的此類賬戶，雖然日常業(yè)務(wù)只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務(wù)，但該類賬戶屬正常賬戶，應(yīng)按照?單位存款對賬管理辦法?進(jìn)行對賬，不可調(diào)為不動戶；（2）對未年檢的此類賬戶，在賬戶年檢期結(jié)束后，按照人民銀行要求，不可再發(fā)生任何業(yè)務(wù)，故在年檢期結(jié)束后，對一萬元以下未欠銀行債務(wù)的賬戶，可手工調(diào)為不動戶。制度依據(jù)：?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（見附件5）?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）3單位活期存款賬戶補(bǔ)檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無法加注年檢標(biāo)識時(shí)，賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？解答：存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)先要求存款人提供賬 戶年檢資料，再為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：并銀辦發(fā)【2015】210號?關(guān)于開展2015人民幣銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知?3開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，是否有年齡上限要求？解答：無上限要求。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，客戶只要出具中國人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關(guān)證明文件即可辦理。制度依據(jù)：?中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則?（見附件1）四、存款類3個(gè)人通知存款、約定存款可以跨網(wǎng)點(diǎn)銷戶嗎？ 解答：個(gè)人通知存款、約定存款不能跨網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷戶。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）3定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理？解答: 在確認(rèn)存款所有人的基礎(chǔ)上，對客戶信息進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，將客戶姓名修改正確：（1）存單不做支取交易的，對客戶定期存單進(jìn)行主體變更并掛失處理，原存單收回；七天以后進(jìn)行補(bǔ)發(fā)，補(bǔ)發(fā)后存單即為正確的客戶姓名。（2）存單做支取交易的，在對客戶定期存單進(jìn)行主體變更處理，并做出相應(yīng)說明后，可進(jìn)行正常支取處理，相應(yīng)說明附該筆傳票后。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務(wù)是否可以只留一份身份證件復(fù)印件和核查單？解答：同一柜員當(dāng)天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務(wù)的，可視同單筆業(yè)務(wù)留存一份身份證件復(fù)印件和核查單，附于所辦理的第一筆業(yè)務(wù)憑證后，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務(wù)，復(fù)印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）4應(yīng)如何為支取方式為“無印密”的存折客戶辦理支取業(yè)務(wù)？解答：支取方式為“無印密”的存折只能在開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。（1）辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的,銀行應(yīng)核對存款人的有效身份證件；對于他人代理辦理,銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。（2）辦理5萬元以下的支取業(yè)務(wù)，存款人本人辦理的，無需出示有效身份證件，?個(gè)人存（?。┛顟{條?背面無需填寫“存款人”信息；代理人代為支取的，出示代理人有效身份證件，在?個(gè)人存（取）款憑條?背面填寫代理人信息，并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。制度依據(jù)：根據(jù)?中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號)（見附件17）?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第8期）4客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時(shí)需提供哪些資料？解答：如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機(jī)關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料。制度依據(jù)：?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）4如客戶提交的存款憑證的賬號為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號應(yīng)該如何辦理？ 解答：（1）通過客戶賬號組合查詢，按照客戶姓名、身份證號碼18位或15位進(jìn)行查詢；（2）通過賬戶情況查詢按起始余額、終止余額進(jìn)行查詢；（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實(shí)的明細(xì)中，根據(jù)戶名進(jìn)行查找。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）4關(guān)于?定期一本通?到期支取時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何填寫?個(gè)人存（?。┛顟{條?的問題？解答：?定期一本通?到期支取時(shí)，不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的，在?個(gè)人存（?。┛顟{條?上無需填寫金額；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí)，則需在?個(gè)人存（?。┛顟{條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時(shí)的本金，且在金額前加注人民幣符號。制度依據(jù)：?會計(jì)業(yè)務(wù)操作指南?(第8期)4?單位存款證實(shí)書?換發(fā)?單位存單?時(shí)，是否需要出具止付申請書？解答：不需要。經(jīng)辦柜員進(jìn)行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務(wù)（交易碼113120）操作后，系統(tǒng)已對該筆定期存款自動止付，不需要對單位定期存單重新止付。制度依據(jù)：?山西省農(nóng)村信用社會計(jì)操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務(wù)會計(jì)操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請開具單位定期存單，需要出具?開具單位定期存單委托書?，同時(shí)提供?單位定期存款證實(shí)書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件”。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第9號?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱存款行）申請開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請的，應(yīng)將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認(rèn)書。存款行在開具單位定期存單的同時(shí)，應(yīng)對單位定期存單進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后認(rèn)為存單內(nèi)容真實(shí)的，應(yīng)出具單位定期存單確認(rèn)書。確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單時(shí)，已經(jīng)已對該筆定期存款自動止付。五、貸款類4辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā)?單位定期存單?時(shí)，收回的?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管？?會計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊?第四章規(guī)定?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進(jìn)行入庫保 管，表述較為模糊?，F(xiàn)明確規(guī)定?單位定期存款開戶證實(shí)書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)應(yīng)視同質(zhì)押品入庫保管。制度依據(jù): ?會計(jì)運(yùn)營制度解析?（第6期）4銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答：不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時(shí)，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼11