【正文】 指南?（第10期）2已更換“三證合一，一照一碼”的賬戶，如已進入不動戶，應如何處理？解答：在系統(tǒng)操作時，應將該舊客戶號移入灰名單，然后重新建立新客戶信息，進行主體變更，最后進行不動戶激活。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作指南?（第10期）2“三證合一”后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關信息錄入規(guī)則？解答：（1）持加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時，“工商營業(yè)執(zhí)照”、“國稅登記證號”、“地稅登記證號”字段錄入18位統(tǒng)一社會信用代碼，“組織機構代碼”字段錄入統(tǒng)一社會信用代碼第917位主體識別碼。（2）改革過渡期內(nèi)，使用“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行應按所在地工商、稅務以及質(zhì)監(jiān)部門相關規(guī)定，將編碼控制拆分為營業(yè)執(zhí)照號、稅務登記證件號和組織機構代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應字段。（3）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時“工商營業(yè)執(zhí)照”錄入15位個體工商戶營業(yè)執(zhí)照注冊號；“國稅、地稅登記證號”錄入稅務登記證號。“組織機構代碼”無需錄入。（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務的，仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）及相關規(guī)定，錄入相關要素。制度依據(jù)：銀發(fā)[2015]401號?中國人民銀行、工商總局關于“三證合一”登記制度改革有關支付結(jié)算業(yè)務管理事項的通知?（見附件3）。?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）（見附件4）2單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時應如何對賬？電子驗印系統(tǒng)的印鑒應如何處理？解答：（1）賬戶銷戶時，系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?，可直接與客戶面對面進行對賬，并簽注“賬務核對一致”字樣，隨傳票裝訂。對公賬戶銷戶前的賬務核對應視同與客戶進行對賬，打印的?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?應視同對賬單，必須加蓋客戶預留印鑒章，同時進行驗印，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認；信用社應在?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?上加蓋業(yè)務專用章，并由社內(nèi)對賬人員簽字確認，屬于重點賬戶的必須雙人簽字。同時嚴格執(zhí)行“對賬人員與記賬人員相分離”制度。（2）電子驗印系統(tǒng)印鑒，應在賬戶銷戶1個月后，且確認銷戶以前所有賬務核對完畢的情況下，方可以進行刪除。（網(wǎng)絡對賬的，存在銷戶時上月對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況，故電子驗印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個月后）。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作指南?（第10期）2為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致？如何避免因不一致而導致發(fā)生的操作錯誤？解答：（1）綜合業(yè)務系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務的（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個人活期存款賬戶余額在5元以下，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務的賬戶，納入久懸 未取專戶管理。?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?(見附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務的單位銀行結(jié)算賬戶，應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設臵一致的情況下，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶，由賬戶管理員定期統(tǒng)計此類賬戶，并告知營業(yè)經(jīng)理及前臺柜員共同防范此類賬戶發(fā)生資金往來業(yè)務。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）2營業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務？解答：營業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務。對賬工作實行“工作崗位獨立，人員空間分離，多種方式并存，重點賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對賬人員要與本賬戶的記賬人員或復核人員嚴格實行人員和空間上的分離、不得混崗操作。營業(yè)經(jīng)理對客戶賬戶既不是記賬人員又不是復核人員，同時也不是電子驗印系統(tǒng)管理員。制度依據(jù)： ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?第四條賬戶對賬遵循“工作崗位獨立，人員空間分離，多種方式并存，重點賬戶突出”的原則。對賬明細賬頁上是否需加蓋單位的預留印鑒章？如加蓋，是否需驗印？解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對賬單?，重點賬戶、可疑賬戶還應同時提供滿頁或未滿頁明細賬頁作為對賬單附件資料?！?辦法?中對明細賬頁的印章加蓋問題未予以明確，現(xiàn)規(guī)定如下：（1）對于重點、可疑賬戶，明細賬上應加蓋單位的預留印鑒章；（2）對于非重點可疑賬戶，明細賬可不予加蓋單位的預留印鑒章。如明細賬頁加蓋印章的，則需進行驗印。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）3預開戶成功但未在規(guī)定時間內(nèi)進行開戶確認的單位結(jié)算賬戶，應如何處理？解答：單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務系統(tǒng)做預開戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成，但1個月內(nèi)未在綜合業(yè)務系統(tǒng)做開戶 確認的，系統(tǒng)將進行自動銷戶處理。此種情況，只能要求客戶填寫?撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書?到人行做賬戶銷戶處理。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作指南?（第10期）3客戶辦理個人開戶業(yè)務、網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關業(yè)務時，申請書的填制、憑證的打印及留存的問題。（1）業(yè)務單獨開辦時：①單獨辦理個人賬戶開戶的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?個人客戶業(yè)務申請書?上方空白處，第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務附件，隨經(jīng)辦柜員當日傳票整理、歸檔；②單獨辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務的，要求客戶填制?網(wǎng)上銀行個人客戶服務協(xié)議?、?個人客戶網(wǎng)上銀行簽約(變更)申請表?/?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務申請回執(zhí)?上，業(yè)務申請書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；③單獨辦理手機銀行業(yè)務的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?（電子銀行版），交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務申請回執(zhí)?上，業(yè)務申請書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；④單獨辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?非核算業(yè)務處理單?上，業(yè)務申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務處理單?附件，隨經(jīng)辦柜 員當日傳票整理、歸檔，業(yè)務申請書第二聯(lián)客戶留存；⑤單獨辦理銀信通業(yè)務的，要求客戶填寫?個人客戶業(yè)務申請書?/?開立“銀信通”業(yè)務申請表?，交易信息打印在?非核算業(yè)務處理單?上，業(yè)務申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務處理單?附件，隨經(jīng)辦柜員當日傳票整理、歸檔，業(yè)務申請書第二聯(lián)客戶留存。（2）業(yè)務同時開辦時：相關業(yè)務申請書的使用及憑證打印事項，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時開立網(wǎng)上銀行、手機銀行等業(yè)務，開戶資料均需專夾保管時，?個人客戶業(yè)務申請書?可復印使用，無需填制多份。備注：業(yè)務過渡期間新、舊業(yè)務申請書可同時使用。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作指南?（第10期）3不動戶激活是否可以代理？ 解答：不動戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件，并留存復印件。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）3基本賬戶在先銷毀公章、財務章的情況下，應如何辦理銷戶業(yè)務？解答：客戶銷戶時，若已將公章、財務專用章等預留印鑒先行 銷毀的，營業(yè)網(wǎng)點應要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證明、印模的有效復印件（客戶保管的印鑒卡）等有關證明，在確認其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第143頁3對公賬戶長期未用，但是簽訂三方協(xié)議，此類賬戶該如何對賬？可否手工調(diào)為不動戶？解答：應根據(jù)不同情況如下處理：（1）對每年進行年檢的此類賬戶，雖然日常業(yè)務只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務，但該類賬戶屬正常賬戶，應按照?單位存款對賬管理辦法?進行對賬，不可調(diào)為不動戶；（2）對未年檢的此類賬戶，在賬戶年檢期結(jié)束后，按照人民銀行要求，不可再發(fā)生任何業(yè)務，故在年檢期結(jié)束后，對一萬元以下未欠銀行債務的賬戶，可手工調(diào)為不動戶。制度依據(jù)：?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（見附件5）?會計業(yè)務操作指南?（第10期）3單位活期存款賬戶補檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無法加注年檢標識時，賬戶業(yè)務應如何處理？解答：存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關年檢手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務時，銀行機構應先要求存款人提供賬 戶年檢資料，再為其辦理相關的支付結(jié)算業(yè)務。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務。制度依據(jù)：并銀辦發(fā)【2015】210號?關于開展2015人民幣銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知?3開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務時，是否有年齡上限要求？解答：無上限要求。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務時，客戶只要出具中國人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關證明文件即可辦理。制度依據(jù)：?中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則?（見附件1）四、存款類3個人通知存款、約定存款可以跨網(wǎng)點銷戶嗎？ 解答：個人通知存款、約定存款不能跨網(wǎng)點進行銷戶。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）3定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理？解答: 在確認存款所有人的基礎上，對客戶信息進行系統(tǒng)維護，將客戶姓名修改正確：（1）存單不做支取交易的，對客戶定期存單進行主體變更并掛失處理，原存單收回；七天以后進行補發(fā)，補發(fā)后存單即為正確的客戶姓名。（2）存單做支取交易的，在對客戶定期存單進行主體變更處理，并做出相應說明后，可進行正常支取處理，相應說明附該筆傳票后。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務是否可以只留一份身份證件復印件和核查單？解答：同一柜員當天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務的，可視同單筆業(yè)務留存一份身份證件復印件和核查單，附于所辦理的第一筆業(yè)務憑證后，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務，復印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作指南?（第10期）4應如何為支取方式為“無印密”的存折客戶辦理支取業(yè)務？解答：支取方式為“無印密”的存折只能在開戶網(wǎng)點辦理業(yè)務。（1）辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務的,銀行應核對存款人的有效身份證件；對于他人代理辦理,銀行應嚴格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復印件或者影印件。（2）辦理5萬元以下的支取業(yè)務，存款人本人辦理的，無需出示有效身份證件，?個人存（?。┛顟{條?背面無需填寫“存款人”信息；代理人代為支取的，出示代理人有效身份證件，在?個人存（?。┛顟{條?背面填寫代理人信息，并在綜合業(yè)務系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。制度依據(jù)：根據(jù)?中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號)（見附件17）?會計業(yè)務操作指南?（第8期）4客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時需提供哪些資料？解答：如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機關出具的姓名變更等相關證明資料。制度依據(jù)：?會計運營制度解析?（第6期）4如客戶提交的存款憑證的賬號為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號應該如何辦理？ 解答：（1）通過客戶賬號組合查詢，按照客戶姓名、身份證號碼18位或15位進行查詢；（2）通過賬戶情況查詢按起始余額、終止余額進行查詢；（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實的明細中，根據(jù)戶名進行查找。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作指南?（第10期）4關于?定期一本通?到期支取時，應當如何填寫?個人存（?。┛顟{條?的問題？解答：?定期一本通?到期支取時，不需要遠程授權的，在?個人存（取）款憑條?上無需填寫金額；需要遠程授權時，則需在?個人存（取）款憑條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時的本金，且在金額前加注人民幣符號。制度依據(jù)：?會計業(yè)務操作指南?(第8期)4?單位存款證實書?換發(fā)?單位存單?時，是否需要出具止付申請書？解答：不需要。經(jīng)辦柜員進行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務（交易碼113120）操作后，系統(tǒng)已對該筆定期存款自動止付，不需要對單位定期存單重新止付。制度依據(jù)：?山西省農(nóng)村信用社會計操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務會計操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請開具單位定期存單，需要出具?開具單位定期存單委托書?，同時提供?單位定期存款證實書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復印件”。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第9號?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實書向接受存款的金融機構（以下簡稱存款行）申請開具的人民幣定期存款權利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請的，應將開戶證實書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認書。存款行在開具單位定期存單的同時，應對單位定期存單進行確認，確認后認為存單內(nèi)容真實的，應出具單位定期存單確認書。確認書應由存款行的負責人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單時，已經(jīng)已對該筆定期存款自動止付。五、貸款類4辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā)?單位定期存單?時，收回的?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管？?會計業(yè)務操作手冊?第四章規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進行入庫保 管，表述較為模糊?，F(xiàn)明確規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)應視同質(zhì)押品入庫保管。制度依據(jù): ?會計運營制度解析?（第6期）4銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答：不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼11