【導(dǎo)讀】1．什么是人民幣銀行結(jié)算賬戶？取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。理存、貸款和資金收付活動的基礎(chǔ)。按照存款人的不同，可分為單位。使用、變更和撤銷進行規(guī)范管理的管理信息系統(tǒng)。單位銀行結(jié)算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機。4．單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為幾種？專用存款賬戶、臨時存款賬戶四種。5．客戶申請開立哪些銀行結(jié)算賬戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)？殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶。合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。匯繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。有關(guān)部門的批文或證明。具基本存款賬戶開戶許可證。具體內(nèi)容出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

　　

【正文】 如何實行授權(quán)控制？ 對公通存 通兌業(yè)務(wù)實行授權(quán)控制。一級分行可根據(jù)本行實際情況和風(fēng)險防范要求對授權(quán)控制額度作調(diào)整，但原則上不得超過總行確定的基本授權(quán)額度。開戶網(wǎng)點受理客戶書面申請開通通兌業(yè)務(wù)功能時，需經(jīng)網(wǎng)點的會計主管和信貸（營銷）部門主管審批簽字；開戶網(wǎng)點在系統(tǒng)中開通客戶指定賬戶的通兌業(yè)務(wù)功能時，需經(jīng)會計主管授權(quán)后生效。 118．對公通兌業(yè)務(wù)實行限額管理，具體規(guī)定有哪些？ （ 1）通兌轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)實行單筆限額管理?？蛻舻膯喂P通兌轉(zhuǎn)賬限 額由客戶提出申請，經(jīng)開戶網(wǎng)點審核后辦理，并即時生效?？蛻舻膯喂P通兌轉(zhuǎn)賬金額原則上不得超過 1000 萬元（含）， 額度以上的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)到其開戶網(wǎng)點辦理。 （ 2）通兌取現(xiàn)業(yè)務(wù)實行每日累計限額管理，并遵循現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。每日通兌累計取現(xiàn)限額由客戶提出申請，經(jīng)開戶網(wǎng)點審核后辦理，并即時生效。客戶每日累計通兌取現(xiàn)金額原則上不得超過 5 萬元（含），限額以上的取現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)到其開戶網(wǎng)點辦理。 各行應(yīng)針對不同客戶的資信情況和風(fēng)險控制要求，審批、設(shè)定其單筆通兌轉(zhuǎn)賬限額及每日通兌取現(xiàn)累計額度。對于大型重點客戶其單筆通兌轉(zhuǎn)賬限額、每日通兌取現(xiàn)累計額度確需超過上述規(guī)定限額時，應(yīng)經(jīng)二級分行信貸（營銷）部門審批后可對單個賬戶相應(yīng)額度進行設(shè)置。 119．客戶申請開辦對公通存通兌業(yè)務(wù)，修改單筆通兌轉(zhuǎn)賬限額、累計通兌取現(xiàn)額度，以及終止辦理對公通存通兌業(yè)務(wù)時，如何辦理？ 可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接申請辦理，也可授權(quán)他人申請辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位預(yù)留印鑒（或公章）的書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位預(yù)留印鑒（或公章）的書面申請、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。 120．客戶申請終止辦理對公通存通兌業(yè)務(wù)時應(yīng)提供哪些資料？ 客戶申請終止辦理 對公通存通兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)向開戶網(wǎng)點提交以下 材料：（ 1）一式三聯(lián)的“中國建設(shè)銀行人民幣對公通存通兌業(yè)務(wù)申請書”；（ 2）所有尚未使用的“實時通” 憑證；（ 3）客戶經(jīng)辦人員有關(guān)身份證明文件?？蛻粢蜻z失等原因無法交回“實時通” 憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明并保證承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險。 營業(yè)柜臺經(jīng)辦人員審查無誤，并經(jīng)會計主管審批后，辦理客戶指定結(jié)算賬戶通兌業(yè)務(wù)的終止手續(xù)：（ 1）撤銷客戶指定結(jié)算賬戶的通兌業(yè)務(wù)功能；（ 2）比照支票的處理方式作廢和保管“實時通”憑證。 處理無誤后，在申請書上加蓋“業(yè)務(wù)用公章”，第三聯(lián)作為回單隨有關(guān)證明材料 交客戶，第一聯(lián)和有關(guān)證明材料復(fù)印件專夾保管，第二聯(lián)送信貸（營銷）部門。 121．開辦對公通存通兌業(yè)務(wù)后，哪些業(yè)務(wù)仍需到開戶網(wǎng)點辦理？ 開辦對公通存通兌業(yè)務(wù)后，重要空白憑證的發(fā)售與回收、支付結(jié)算憑證的掛失止付與解掛、以及結(jié)算賬戶的凍結(jié)、解凍、扣劃、銷戶等業(yè)務(wù)仍在客戶的開戶網(wǎng)點辦理。 122．銀行匯票喪失，失票人如何請求付款或退款？ 失票人可以憑人民法院出具的其享有該票據(jù)權(quán)利及實際結(jié)算金額的證明和本人有效身份證件，向出票銀行請求付款或退款。 123．未在銀行開立結(jié)算賬戶的個人持轉(zhuǎn)賬銀行匯票兌付應(yīng)如何處理？ 未 在銀行開立結(jié)算賬戶的個人持轉(zhuǎn)賬銀行匯票兌付時，應(yīng)選擇與出票行同系統(tǒng)的任何一家銀行機構(gòu)或出票行的代理兌付銀行提示付款，付款行或代理付款行應(yīng)按支付結(jié)算制度相關(guān)規(guī)定審核付款。 124．我行代理辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)的其他商業(yè)銀行應(yīng)符合哪些條件？ 申請辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)的其他商業(yè)銀行應(yīng)為符合下列條件的政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、外資銀行、城市信用社、農(nóng)村信用合作社等金融機構(gòu)。 （ 1）內(nèi)部管理完善，內(nèi)控制度健全。 （ 2）經(jīng)營狀況較好，無重大違規(guī)違紀(jì)行為。 （ 3）信譽良好，在建設(shè)銀行存有充足的備付金，能 保證及時移存簽發(fā)銀行匯票的資金。 125．在代理其他商業(yè)銀行辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)中，其他商業(yè)銀行匯票簽發(fā)機構(gòu)簽發(fā)的全國銀行匯票如何解付？ 其他商業(yè)銀行匯票簽發(fā)機構(gòu)簽發(fā)的全國銀行匯票由中國建設(shè)銀行全國銀行匯票機構(gòu)代理付款。匯票簽發(fā)機構(gòu)受理的中國建設(shè)銀行匯票，不得自行審核兌付，一律采用收妥抵用的方式辦理。 126. 代理付款行在解付我行全國銀行匯票時，電子匯劃劃付報文有何要求？ 代理付款行在解付我行全國銀行匯票時，電子匯劃劃付報文“付款人名稱”欄必須錄入?yún)R票簽發(fā)機構(gòu)的 12 位或 15 位匯票機構(gòu)號，不得錄入付款行名稱 。 127．商業(yè)匯票分幾種？ 分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 128．商業(yè)匯票的付款人是誰？付款期限是多長時間？ 商業(yè)匯票的付款人是商業(yè)匯票的承兌人。商業(yè)匯票的付款期限最長不超過 6 個月。 129．銀行承兌匯票的出票人應(yīng)具備哪些條件？ （ 1）在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織。 （ 2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系。 （ 3）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠的資金來源。 130．簽發(fā)商業(yè)匯票的必須記載事項有哪些？ （ 1）表明“商業(yè)承兌匯票”和“銀行承兌匯票”的字樣。（ 2）無條件支 付的委托。（ 3）確定的金額。（ 4）付款人名稱。（ 5）收款人名稱。（ 6）出票日期。（ 7）出票人簽章。欠缺記載必須記載事項之一的，商業(yè)匯票無效。 131．銀行承兌匯票應(yīng)由誰簽發(fā)？ 應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。 132．通過大額支付系統(tǒng)如何辦理銀行承兌匯票查詢、查復(fù)？ 應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)的 CMT301 報文進行查詢， CMT302 報文進行查復(fù)。 133．銀行承兌匯票的查詢查復(fù)有哪些方式？ （ 1）按照《中國人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問題的通知》、《中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國建設(shè) 銀行中國銀行關(guān)于辦理跨行銀行承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》辦理查詢； （ 2）通過大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)。銀行承兌匯票查詢查復(fù)的具 體業(yè)務(wù)處理應(yīng)遵循《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定。（通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復(fù)銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)處理程序見附件） （ 3）傳真查詢。承兌行接到查詢行傳真的查詢書后，應(yīng)將匯票的第一聯(lián)（卡片）傳真給查詢行。 （ 4）利用中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心的“中國票據(jù)”網(wǎng)進行查詢查復(fù)。通過“中國票據(jù)”網(wǎng)查詢查復(fù)的商業(yè)銀行，應(yīng)與中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心以 協(xié)議的形式約定，并明確雙方的權(quán)利義務(wù)。 （ 5）實地查詢。查詢行可以派人持票到承兌行查詢。 134．商業(yè)匯票的承兌銀行必須具備哪些條件？ （ 1）與出票人具有真實的委托付款關(guān)系。 （ 2）具有支付匯票金額的可靠的資金來源。 （ 3）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。 135．商業(yè)匯票簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓過程中，銀行應(yīng)如何審查真實交易關(guān)系？ 根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓應(yīng)具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。出票人（持票人）向銀行申請辦理承兌或貼現(xiàn)時，承兌行和貼現(xiàn)行應(yīng)按照支付結(jié)算制度的相 關(guān)規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進行審核。 銀行承兌匯票的承兌行負(fù)責(zé)對出票人的資格、資信、交易合同和匯票記載的內(nèi)容等進行審查。商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現(xiàn)時， 貼現(xiàn)申請人應(yīng)向銀行提供交易合同原件、貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。 貼現(xiàn)銀行向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向人民銀行申請再貼現(xiàn)時，不再提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，但需對票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定承擔(dān)審核責(zé)任。 136．對銀行承兌匯票的出票 人到期尚未支付的匯票金額按照什么利率計收利息？ 每日萬分之五。 137．商業(yè)匯票的持票人向開戶銀行申請辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)具備哪些條件？ （ 1） 在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織。 （ 2） 與出票人或者其直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。 （ 3） 提供與其直接前手之間增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。 138．承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限如何計算？ 另加 3 天的付款期。 139．買方付息商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息應(yīng)如何處理？ 買方付息商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息應(yīng)先確認(rèn)遞延收益，然后按月攤銷為貼現(xiàn) 利息收入。 140．辦理票據(jù)質(zhì)押有哪些要求？ （ 1）票據(jù)質(zhì)押時，應(yīng)按《中華人民共和國票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定作成質(zhì)押背書。 （ 2）主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時，被背書人應(yīng)以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人。票據(jù)到期時，由持票人按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。 （ 3）質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，背書人未能如期履行債務(wù)時，被背書人依法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓或者貼現(xiàn)。被背書人在票據(jù)到期時按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。被背書人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“ 質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。 （ 4）出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人簽定質(zhì)押合同時，應(yīng)充分考慮債務(wù)期限與票據(jù)的提示付款期限等情況，并明確雙方的權(quán)利義務(wù)，避免產(chǎn)生票據(jù)糾紛。 141．使用銀行本票的區(qū)域限制是什么？ 在同一票據(jù)交換區(qū)域。 142．簽發(fā)銀行本票的必須記載事項有哪些？ （ 1）表明“銀行本票”的字樣。（ 2）無條件支付的承諾。（ 3）確定的金額。（ 4）收款人名稱。（ 5）出票日期。（ 6）出票人簽章。欠缺記載必須記載事項之一的，銀行本票無效。 143．支票有幾種？ 有三種：（ 1）現(xiàn)金支票。（ 2）轉(zhuǎn)賬支票。（ 3）普通支票 。 144．支票的使用范圍是什么？ 支票的使用范圍是在同一票據(jù)交換區(qū)域（全國跨區(qū)域，通過全國支票影象系統(tǒng)交換）的各種款項。 145．簽發(fā)支票的必須記載事項是什么？ （ 1）表明“支票”的字樣。（ 2）無條件支付的委托。（ 3）確定的金額。（ 4）付款人名稱。（ 5）出票日期。（ 6）出票人簽章。欠缺記載必須記載事項之一的，支票無效。 146．柜員受理異地支票業(yè)務(wù)如何審查憑證？ 持票人開戶銀行收到持票人送來的支票和三聯(lián)進賬單時，應(yīng)認(rèn)真審查： （ 1）支票票面是否記載銀行機構(gòu)代碼； （ 2）支票金額是否超過中國人民銀行 規(guī)定的影像支票業(yè)務(wù)的金額上限（ 50 萬）； （ 3）支票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實，是否超過提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票； （ 4）支票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱是否為該持票人，與進賬單上的名稱是否一致； （ 5）出票人的簽章是否符合規(guī)定； （ 6）支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符； （ 7）支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明； （ 8）背書轉(zhuǎn)讓的支票，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按 規(guī)定加蓋騎縫章； （ 9）持票人是否在支票的背面作委托收款背書。 147．提示付款的異地支票在什么情況下開戶銀行應(yīng)拒絕受理？ （ 1）未記載銀行機構(gòu)代碼（ 2）支票金額超過規(guī)定上限（ 50 萬）（ 3）未按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制（ 4）支票憑證不真實（ 5）超過提示付款期（ 6）遠(yuǎn)期支票（ 7）持票人未在本行開戶（ 8）簽章不符合規(guī)定（ 9）大、小寫金額不符；（ 10）票據(jù)必須記載事項記載不全（ 11）不得更改事項更改或可更改事項未按規(guī)定更改（ 12）出票人在支票正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”的支票已背書轉(zhuǎn)讓（ 13）背書不連續(xù)（ 14）使用粘單 未按規(guī)定加蓋騎縫章（ 15）持票人未作委托收款背書（ 16）背書不符合規(guī)定（ 17）出票日期使用小寫數(shù)字填寫（ 18）因票面污損導(dǎo)致必須記載事項無法辨認(rèn)（ 19）《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的其他拒絕受理事項。 對拒絕受理的支票，持票人開戶銀行應(yīng)制作一式二聯(lián)拒絕受理通知書，加蓋業(yè)務(wù)公章后一聯(lián)連同支票和進賬單一并退持票人，一聯(lián)留存，定期歸檔。 148．異地使用支票的最高限額是多少？ 中國人民銀行規(guī)定了異地使用支票的金額上限，該上限目前暫定為 50 萬元。 149．辦理香港人民幣支票業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)如何處理？ （ 1）嚴(yán)格按照《香港 人民幣支票業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的具體要求開辦業(yè)務(wù)；（ 2）對于受理的票據(jù)應(yīng)及時提出交換，不得積壓和延誤；（ 3）不得受理超過出票日 6 個月或單張金額超 過 80000 元或用于非消費支出的支票；（ 4）遵循“收妥抵用，銀行不墊款”原則，在提出支票后第二個工作日的網(wǎng)上退票時間過后確認(rèn)無退票，才能貸記收款人賬戶。 (5)支票不得轉(zhuǎn)讓。 150．出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留印鑒不符的支票，銀行應(yīng)如何處理？ 出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留印鑒不符的支票，銀行應(yīng)予以退票，并及時向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行支付結(jié)算管理部門報告，并 在規(guī)定工作日內(nèi)送達(dá)人民銀行的《罰款意見告之書》、《處罰決定書》給出票人，由人民銀行按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的罰款”。 151．票據(jù)日期在填寫月、日時，什么情況下在其前面加“零”或加“壹”？ （ 1）月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前面加“零”。（ 2）日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面