【文章內(nèi)容簡介】 差錯時，各級行、處應(yīng)建立錯款登記簿(附式七)，逐筆登記，以備查考。凡發(fā)生千元以上的大額錯款，應(yīng)及時專題上報(bào)總行，其中情節(jié)復(fù)雜的大額錯款，應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)攸h委。如發(fā)生被搶、被盜案件，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，立即報(bào)告公安機(jī)關(guān)、當(dāng)?shù)攸h委和管轄行，并抓緊進(jìn)行破案，發(fā)案和破案情況應(yīng)及時報(bào)告總行。第五章出納機(jī)具設(shè)備的管理第三十二條出納工作中使用的運(yùn)鈔汽車、保險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔機(jī)、專用裝鈔袋等各種機(jī)具設(shè)備、應(yīng)建立使用保管制度，要愛護(hù)機(jī)具設(shè)備。第三十三條各級行、處的運(yùn)鈔汽車，屬于專用設(shè)備，未經(jīng)分行同意，不得調(diào)出行外。運(yùn)鈔汽車要保證運(yùn)鈔需要，平時要作好保養(yǎng)、維修，以備使用。第三十四條保險(xiǎn)柜的鎖、鑰匙要嚴(yán)格保密，如發(fā)生損壞和鑰匙丟失，要報(bào)上級行處理，不得隨意找人修理或配鑰匙。第六章交接手續(xù)第三十五條出納人員調(diào)動工作離職時，必須辦理交接手續(xù)，應(yīng)將保管的現(xiàn)金，按當(dāng)日實(shí)有庫存詳列現(xiàn)金移交明細(xì)表，與會計(jì)帳簿核對相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會同清點(diǎn)無誤后，共同在現(xiàn)金移交明細(xì)表上簽章，未辦妥交接手續(xù)不得離職。臨時離職亦需與領(lǐng)導(dǎo)指定的代班人員辦理交接，做到責(zé)任分明。保管庫房和保險(xiǎn)柜付鑰匙、密碼的人員調(diào)動工作，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。出納負(fù)責(zé)人調(diào)動工作時，也要辦理移交，并向接辦人員詳細(xì)介紹現(xiàn)金出納管理工作的情況。第七章附則第三十六條各級行、處在辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)中，應(yīng)與發(fā)行庫密切聯(lián)系，取得業(yè)務(wù)上的支持與幫助。有關(guān)現(xiàn)金計(jì)劃、出納統(tǒng)計(jì)資料以及錯款處理等也要互相聯(lián)系，密切配合，切實(shí)作好現(xiàn)金出納工作。第三十七條各省、自治區(qū)、直轄市分行應(yīng)結(jié)合本地區(qū)具體情況作補(bǔ)充規(guī)定。辦理現(xiàn)金出納的行處，應(yīng)根據(jù)本辦法和分行的補(bǔ)充規(guī)定，建立出納人員崗位責(zé)任制，保證出納工作順利進(jìn)行。第三篇：會計(jì)及出納職責(zé)一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時向經(jīng)理報(bào)告。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由公司領(lǐng)導(dǎo)務(wù)監(jiān)交。二、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理1．財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。2．銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。3．銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。4．銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。5．根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。6．現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。7．因公出差、經(jīng)兩位經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。8．嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。9．領(lǐng)用空白支票作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。10．正常的辦公費(fèi)用開支，必須有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。11．未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。12．會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理。三、其它事項(xiàng)1．按照上級主管部門的要求，及時報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。2．積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。3．配合公司業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。4．自覺接受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。第四篇：出納崗位職責(zé)現(xiàn)金管理匯總出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）一、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財(cái)務(wù)部部長簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。二、現(xiàn)金管理公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結(jié)算起點(diǎn)為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。出納員支付個人款項(xiàng)超過使用