r酒店現(xiàn)金管理及內(nèi)部控制研究(編輯修改稿)
2025-04-05 06:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的漏洞挪用備用金為個人牟取私利。(三)現(xiàn)金交易額度大且缺少專業(yè)監(jiān)護，存放及運輸安全性差。盡管微信、支付寶、銀聯(lián)等付款方式已占據(jù)主流，但是R酒店的現(xiàn)金收款占比依然較高，尤其是承接婚宴時，主家當天收到禮金后習慣用現(xiàn)金結(jié)款，這會使收銀員收到大量現(xiàn)金，收銀點沒有配備保險柜存在被盜搶的潛在風險。此外，出納核對好現(xiàn)金收入后，并未進行每天送存銀行，而是累積送存，這就增加了現(xiàn)金存放和運輸途中的安全隱患。(四)財務(wù)風險意識淡薄，現(xiàn)金開支缺乏預見性管理混亂。R酒店位于四線城市，員工招聘有難度且缺乏專業(yè)素養(yǎng)，財務(wù)風險意識淡薄，曾出現(xiàn)過現(xiàn)金短款和報銷單據(jù)未及時入賬丟失等情況。盡管后續(xù)短款已擬補、單據(jù)已找到，并采取相關(guān)登記檢查和處罰措施，但仍需防患于未然，而非后治理。 四、改進R酒店現(xiàn)金管理內(nèi)部控制的對策 根據(jù)R酒店現(xiàn)金管理過程中存在的問題及原因分析，結(jié)合現(xiàn)金內(nèi)部控制全方位控制和相互制衡的原則，提出以下建設(shè)性的改進對策。(一)引入暗訪機制，通過內(nèi)外部溝通。增強收入的完整性通過委托第三方進行消費體驗并核對消費與收款的完整性，即引入暗訪機制監(jiān)督檢查關(guān)鍵風險點，如一線工作人員的敬
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