【正文】 ?正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入?認真審核和計算各項成本費用支出?準確計算利潤?按制度計算和上交稅?制作并登記有關(guān)的明細賬?編制利潤報表上報。做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。第八條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。二、現(xiàn)金管理公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。2．積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。出納負責人調(diào)動工作時，也要辦理移交，并向接辦人員詳細介紹現(xiàn)金出納管理工作的情況。第二十九條向發(fā)行庫提取的現(xiàn)金如發(fā)生差錯，應及時聯(lián)系查找。武器彈藥的使用、保管是否符合要求。如必須啟封動用時，須經(jīng)行、處負責人批準，并會同管庫員啟封，動用要登記動用時間和原因。放置保險柜和守庫人員住宿的房間，必須符合安全條件，窗戶要有鐵欄桿和護窗板，房門、墻壁、房頂要牢固。第十六條收入票幣的整點，紙幣應按券別平鋪捆扎，一百張為把，用紙條捆扎，十把為捆，用繩雙十字捆扎。單位交款時由出納復核員負責接柜，將交款憑證和現(xiàn)金一次收下。二、要選派忠誠老實、責任心強的同志擔任出納工作。第七條：銀行存款管理要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。收付款憑證的內(nèi)容必須完整；報銷憑證原則上必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。三、堅持交接手續(xù)和查庫制度。第二章現(xiàn)金收付與整點第八條現(xiàn)金收付必須手續(xù)清楚，責任分明、數(shù)字準確。然后收回取款對號牌、問清取款金額，核對無誤后付款，記帳憑證隨時退回會計結(jié)帳。、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，肪礙票面整潔者。管庫人員應保持相對穩(wěn)定，如因故離職，要經(jīng)領(lǐng)導批準，并與領(lǐng)導指定的代辦人員辦妥交接手續(xù)后才能離開。第二十四條各級行、處應建立查庫制度。給級行、處領(lǐng)導應對出納人員進行政治思想教育，加強政治責任心，嚴密制度手續(xù)，在實際工作中注意技術(shù)培訓，力求收付款項準確，不出差錯或少出差錯。第五章出納機具設(shè)備的管理第三十二條出納工作中使用的運鈔汽車、保險柜、點鈔機、專用裝鈔袋等各種機具設(shè)備、應建立使用保管制度，要愛護機具設(shè)備。財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。非經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責人、財務部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。，字跡要工整規(guī)范。第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。認真做好現(xiàn)金收付日記賬，及時與銀行辦理結(jié)算手續(xù)，做到日清月結(jié)，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發(fā)現(xiàn)短款，應及時查明原因，并報校領(lǐng)導解決。?進行明細核算?做到賬物相符?核算清楚。?分析固定資產(chǎn)的使用效果?促進固定資產(chǎn)的合理使用?提高固定資產(chǎn)利用率.（三）材料核算?建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度。第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導的需要，編制各種資金流動報表。第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務。、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。八、負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人、公司財務部部長、公司經(jīng)理簽字批準后提取。出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。6．現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。凡發(fā)生千元以上的大額錯款，應及時專題上報總行，其中情節(jié)復雜的大額錯款，應立即報告當?shù)攸h委。運送現(xiàn)金的車輛不準搭乘與運鈔無關(guān)的人員。守庫人員在值班時間不準喝酒，不準外人進值班室聊天、玩耍，不準擅離職守。凡領(lǐng)導指示挪用庫款者，應追究領(lǐng)導的責任。出納員收到憑證后應審查大小寫金額，有效日期、背書及銀行內(nèi)部簽章無誤后，登記現(xiàn)金付出日記簿。要維護國家財產(chǎn)安全。第三條出納工作必須堅持以下原則一、錢帳分管、雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、嚴禁一人對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。三、要建立檢查輔導制度和崗位責任制。出納復核員將款收妥后登記現(xiàn)金收入日記簿，連同現(xiàn)金和交款憑證一并交出納員復核，無誤后在交款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖專用章和個人名章，并在現(xiàn)金收入日記簿上加蓋個名章。十卷為捆。第二十條每日營業(yè)終了，所有現(xiàn)金必須都入庫保管，裝零頭款的尾數(shù)箱應由出納員加鎖加封后入庫，所有現(xiàn)金都必須