出納職責及現(xiàn)金管理-在線瀏覽
2024-11-09 01:12本頁面
【正文】 )。取回現(xiàn)金如發(fā)生差錯，銀行可協(xié)助查找，并根據(jù)實際情況處理。拆小把付零張時，必須先點足一百張無誤后才能零付。第十六條收入票幣的整點，紙幣應按券別平鋪捆扎，一百張為把，用紙條捆扎，十把為捆，用繩雙十字捆扎。十卷為捆。凡經(jīng)過整點的票幣，應做到點準、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。、花邊、字頭、號碼、國徽之一者。，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補者。第十八條對外辦理損傷人民幣的兌換工作，兌換標準按中國人民銀行一九五五年____月___日公布的《殘缺人民幣兌換辦法》和《殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說明》辦理(見附一、二)。庫房墻壁不得臨街。放置保險柜和守庫人員住宿的房間，必須符合安全條件，窗戶要有鐵欄桿和護窗板，房門、墻壁、房頂要牢固。第二十條每日營業(yè)終了，所有現(xiàn)金必須都入庫保管，裝零頭款的尾數(shù)箱應由出納員加鎖加封后入庫，所有現(xiàn)金都必須登記庫存現(xiàn)金明細表(附式三)。第二十一條凡入庫保管的現(xiàn)金，都必須逐捆卡把清點數(shù)額。凡管庫人員私自挪用公款，即以貪污論處。第二十二條庫房必須實行雙人管庫，兩名管庫員對庫房安全負同等責任。管庫員要明確責任，出入庫時必須同進同出，出入庫的款項要互相復核，防止差錯，不準一人進入庫房或在庫內(nèi)工作。庫房(或保險柜)應裝備兩把(或兩把以上)不同鑰匙的鎖，并應配備正、副鑰匙各一套。副鑰匙由管庫人員會同主管出納負責人共同密封加蓋印章后，交本行負責人妥善保管。如必須啟封動用時，須經(jīng)行、處負責人批準，并會同管庫員啟封，動用要登記動用時間和原因。第二十三條辦理現(xiàn)金出納的行、處，要指定專人負責安全保衛(wèi)工作，制定安全守則。對庫內(nèi)各項安全設備應經(jīng)常檢查，如有損壞應立即修理。非營業(yè)時間和節(jié)假日應指派兩名以上人員負責看守庫房。值班室和放置錢柜的房間，不準留宿外人。主管出納工作的負責人除按制度規(guī)定查庫外，并應協(xié)助管庫員核對庫存，每月至少查庫一次。上級行對下級行的庫房應不定期檢查，查庫時必須攜帶查庫介紹信，查庫要清點庫存現(xiàn)金是否帳實相符，有無白條抵庫和挪用情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉爛事故。雙人管庫和雙人守庫是否堅持。武器彈藥的使用、保管是否符合要求。如發(fā)現(xiàn)問題，應立即查明原因，分清性質(zhì)、嚴肅處理，并報上級行。大宗現(xiàn)金的運送，應有武裝押運。對運送現(xiàn)金的路線、時間、地點要嚴守秘密，不得與任何無關人員透露。第四章錯款處理第二十六條提高出納工作質(zhì)量和正確處理錯款，是關系到維護國家財產(chǎn)安全和調(diào)動出納人員積極性的大事。一旦發(fā)生差錯，應向領導匯報，由領導采取有力措施認真查找，對于確實無法挽回的損失，在弄清情況的基礎上，要分別不同性質(zhì)區(qū)別對待，正確處理。第二十八條發(fā)生短款，屬于責任事故的，經(jīng)過及時查找，確實無法找回時，按規(guī)定的審批手續(xù)報損，并教育幫助發(fā)生差錯的人員總結經(jīng)驗，找出原因，吸取教訓，改進工作。由于領導不執(zhí)行制度造成的錯款事故，應追究領導責任。第二十九條向發(fā)行庫提取的現(xiàn)金如發(fā)生差錯，應及時聯(lián)系查找。第三十條出納長、短款的審批處理：長短款在五十元以下的由經(jīng)辦行行長批準。二百至一千元(含一千元)以內(nèi)的，報省、自治區(qū)、直轄市分行批準，千元以上的報總行批準。第三十一條出納工作中發(fā)生差錯時，各級行、處應建立錯款登記簿(附式七)，逐筆登記，以備查考。如發(fā)生被搶、被盜案件，應保護現(xiàn)場，立即報告公安機關、當?shù)攸h委和管轄行，并抓緊進行破案，發(fā)案和破案情況應及時報告總行。第三十三條各級行、處的運鈔汽車，屬于專用設備，未經(jīng)分行同意，不得調(diào)出行外。第三十四條保險柜的鎖、鑰匙要嚴格保密，如發(fā)生損壞和鑰匙丟失，要報上級行處理，不得隨意找人修理或配鑰匙。臨時離職亦需與領導指定的代班人員辦理交接，做到責任分明。出納負責人調(diào)動工作時，也要辦理移交，并向接辦人員詳細介紹現(xiàn)金出納管理工作的情況。有關現(xiàn)金計劃、出納統(tǒng)計資料以及錯款處理等也要互相聯(lián)系，密切配合，切實作好現(xiàn)金出納工作。辦理現(xiàn)金出納的行處，應根據(jù)本辦法和分行的補充規(guī)定，建立出納人員崗位責任制，保證出納工作順利進行。出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向經(jīng)理報告。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。二、資金、現(xiàn)金、費用管理1．財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。3．銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。4．銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總，也不準以收抵支記賬。5．根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。7．因公出差、經(jīng)兩位經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。8．嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。10．正常的辦公費用開支，必須有經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)理批準后方可報銷付款。12．會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權拒絕辦理。2．積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。4．自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。公司支付現(xiàn)金范
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