財(cái)務(wù)部門管理制度(編輯修改稿)
2024-11-05 03:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 切實(shí)維護(hù)全體股東的利益。第二章 任職資格第五條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔(dān)任除董事、監(jiān)事外的其他職務(wù)，不得在控股股東及其關(guān)聯(lián)方領(lǐng)薪。第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格和條件如下：（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，遵紀(jì)守法，具有高度的責(zé)任心和較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)組織能力；（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)；（三）具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理、外匯管理和資本運(yùn)營能力，熟練掌握企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其他相關(guān)法規(guī)制度；（四）具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)敏感性和良好的判斷決策能力、較強(qiáng)的溝通能力和文字表達(dá)能力；第七條 凡有下列情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（二）曾違反法律、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為；（四）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的。第三章職責(zé)與權(quán)限第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要履行以下工作職責(zé)：（一）定期或不定期向總經(jīng)理、董事會報(bào)告工作，提出財(cái)務(wù)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等方面的分析和建議，報(bào)告公司的經(jīng)濟(jì)情況和財(cái)務(wù)狀況；（二）參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃的制定、資產(chǎn)購置、對外投資、企業(yè)并購、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂等重大事項(xiàng)的研究、審議，協(xié)助管理層做出決策并負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)資源調(diào)配；（三）組織編制公司預(yù)算、決算方案，擬訂利潤分配方案或虧損彌補(bǔ)的建議方案；（四）監(jiān)控公司財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃和投資計(jì)劃的執(zhí)行情況，促使管理層及時(shí)掌握正確信息和作出決策，督促業(yè)務(wù)單位和部門完成預(yù)算和績效目標(biāo)。（五）組織制訂和完善公司財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督、檢查公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，保障公司財(cái)務(wù)活動的合法性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營行為。（六）組織編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表和對外披露的財(cái)務(wù)信息，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整以及符合相關(guān)規(guī)定。配合監(jiān)管部門對公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)及其他鑒證工作；（七）組織制訂公司融資方案、擔(dān)保方案以及開展稅務(wù)籌劃工作，并監(jiān)控其執(zhí)行情況；（八）負(fù)責(zé)對公司會計(jì)部門的設(shè)置、會計(jì)人員的配備等提出建議方案；（九）與金融機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)師、評級機(jī)構(gòu)、財(cái)稅外管等政府部門保持良好溝通關(guān)系，以有效開展相關(guān)工作。（十）法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、《公司管理規(guī)章制度》和董事會規(guī)定的其他職責(zé)。第九條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要具有以下權(quán)限：（一）財(cái)務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對外投資、營銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項(xiàng)目建設(shè)、籌資融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實(shí)性、效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；（二）對財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督權(quán)，對董事會或管理層批準(zhǔn)的重大決策的執(zhí)行情況以及本公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；（三）會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的建議權(quán)和授權(quán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)人員人事管理權(quán)；（四）公司大額資金支出審批聯(lián)簽權(quán)；（五）對違反會計(jì)法等國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒付、糾正和向上報(bào)告。（八）法律、行政法規(guī)和公司制度規(guī)定的其他職責(zé)。第三章 考核與任免第十條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名經(jīng)董事會決定聘任或解聘，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司管理層決定聘任或解聘。第十一條 對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核按照公司績效管理制度執(zhí)行?？己私Y(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎懲的重要依據(jù)?？己藘?nèi)容包括專業(yè)勝任能力、組織協(xié)調(diào)能力、工作職責(zé)履行情況以及主管綜合評價(jià)等方面。第十二條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應(yīng)提前一個月向公司董事會提交書面辭職報(bào)告，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后離任。第十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司內(nèi)審部門負(fù)責(zé)監(jiān)交。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)當(dāng)接受董事會離任審查。第四章 責(zé)任追究第十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對下列事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任：（一）公司提供和披露的財(cái)務(wù)會計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；（二）公司會計(jì)核算規(guī)范性、合理性以及財(cái)務(wù)管理合規(guī)性、有效性；（三）公司財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度的完整性、有效性；（四）國家金融經(jīng)濟(jì)類法規(guī)、稅收法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度在本公司的貫徹執(zhí)行。第十五條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)，正確履行工作職責(zé)。對于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)會計(jì)信息嚴(yán)重失真、財(cái)務(wù)管理工作混亂、重大財(cái)務(wù)決策失誤、內(nèi)部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，依照國家有關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)追究其相應(yīng)責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評、經(jīng)濟(jì)處罰、免職等處分，涉嫌犯
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