財務(wù)部門管理制度(編輯修改稿)
2025-11-05 03:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 切實維護全體股東的利益。第二章 任職資格第五條財務(wù)負責人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔任除董事、監(jiān)事外的其他職務(wù)，不得在控股股東及其關(guān)聯(lián)方領(lǐng)薪。第六條財務(wù)負責人任職資格和條件如下：（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，遵紀守法，具有高度的責任心和較強的領(lǐng)導組織能力；（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財務(wù)管理工作經(jīng)驗；（三）具有較強的經(jīng)濟分析、財務(wù)分析、財務(wù)計劃和管理、外匯管理和資本運營能力，熟練掌握企業(yè)會計準則、稅務(wù)法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其他相關(guān)法規(guī)制度；（四）具備較強的業(yè)務(wù)敏感性和良好的判斷決策能力、較強的溝通能力和文字表達能力；第七條 凡有下列情形的，不得擔任財務(wù)負責人或會計機構(gòu)負責人：（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（二）曾違反法律、法規(guī)和公司財務(wù)制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為；（四）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不宜擔任財務(wù)負責人或會計機構(gòu)負責人的。第三章職責與權(quán)限第八條 財務(wù)負責人主要履行以下工作職責：（一）定期或不定期向總經(jīng)理、董事會報告工作，提出財務(wù)運作、財務(wù)管理等方面的分析和建議，報告公司的經(jīng)濟情況和財務(wù)狀況；（二）參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的制定、資產(chǎn)購置、對外投資、企業(yè)并購、重大經(jīng)濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協(xié)助管理層做出決策并負責財 務(wù)資源調(diào)配；（三）組織編制公司預算、決算方案，擬訂利潤分配方案或虧損彌補的建議方案；（四）監(jiān)控公司財務(wù)預算、經(jīng)營計劃和投資計劃的執(zhí)行情況，促使管理層及時掌握正確信息和作出決策，督促業(yè)務(wù)單位和部門完成預算和績效目標。（五）組織制訂和完善公司財務(wù)管理制度及財務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督、檢查公司財務(wù)運作和資金收支情況，保障公司財務(wù)活動的合法性，及時發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營行為。（六）組織編制公司財務(wù)報表和對外披露的財務(wù)信息，確保其真實、準確、完整以及符合相關(guān)規(guī)定。配合監(jiān)管部門對公司財務(wù)報表的審計及其他鑒證工作；（七）組織制訂公司融資方案、擔保方案以及開展稅務(wù)籌劃工作，并監(jiān)控其執(zhí)行情況；（八）負責對公司會計部門的設(shè)置、會計人員的配備等提出建議方案；（九）與金融機構(gòu)、外部審計師、評級機構(gòu)、財稅外管等政府部門保持良好溝通關(guān)系，以有效開展相關(guān)工作。（十）法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)、《公司管理規(guī)章制度》和董事會規(guī)定的其他職責。第九條財務(wù)負責人主要具有以下權(quán)限：（一）財務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對外投資、營銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項目建設(shè)、籌資融資、抵押擔保、資金調(diào)度、利潤分配、預算、重大經(jīng)濟合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財務(wù)收支的重要經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；（二）對財務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督權(quán)，對董事會或管理層批準的重大決策的執(zhí)行情況以及本公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；（三）會計機構(gòu)設(shè)置的建議權(quán)和授權(quán)范圍內(nèi)的財務(wù)人員人事管理權(quán)；（四）公司大額資金支出審批聯(lián)簽權(quán)；（五）對違反會計法等國家財經(jīng)法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)濟事項，有權(quán)拒付、糾正和向上報告。（八）法律、行政法規(guī)和公司制度規(guī)定的其他職責。第三章 考核與任免第十條 財務(wù)負責人由總經(jīng)理提名經(jīng)董事會決定聘任或解聘，會計機構(gòu)負責人由公司管理層決定聘任或解聘。第十一條 對財務(wù)負責人的考核按照公司績效管理制度執(zhí)行?？己私Y(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎懲的重要依據(jù)。考核內(nèi)容包括專業(yè)勝任能力、組織協(xié)調(diào)能力、工作職責履行情況以及主管綜合評價等方面。第十二條 財務(wù)負責人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應提前一個月向公司董事會提交書面辭職報告，經(jīng)董事會批準后離任。第十三條 財務(wù)負責人離任前，應與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)負責人辦理交接手續(xù)，由公司內(nèi)審部門負責監(jiān)交。財務(wù)負責人離任前，應當接受董事會離任審查。第四章 責任追究第十四條 財務(wù)負責人對下列事項負有主要責任：（一）公司提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、準確性和完整性；（二）公司會計核算規(guī)范性、合理性以及財務(wù)管理合規(guī)性、有效性；（三）公司財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的完整性、有效性；（四）國家金融經(jīng)濟類法規(guī)、稅收法規(guī)、會計準則、財務(wù)制度在本公司的貫徹執(zhí)行。第十五條 公司財務(wù)負責人應嚴格遵守國家法律、法規(guī)，正確履行工作職責。對于公司財務(wù)負責人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現(xiàn)財務(wù)會計信息嚴重失真、財務(wù)管理工作混亂、重大財務(wù)決策失誤、內(nèi)部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，依照國家有關(guān)規(guī)定，公司應追究其相應責任，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報批評、經(jīng)濟處罰、免職等處分，涉嫌犯
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