財務(wù)部管理制度(編輯修改稿)
2024-10-28 14:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 靠，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符，如實全面反映公司資金流動情況。第十五條妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料，及時整理、裝訂，按期存檔；按照有關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行會計檔案的借閱。第十六條進(jìn)行財務(wù)分析，提供財務(wù)報表并提出合理化建議。第十七條遵守、維護(hù)國家的財政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握公司費用開支，認(rèn)真執(zhí)行物資采購審批及費用報銷制度。第十八條掌握各種經(jīng)濟合同、費用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出與收入審批時有據(jù)可查。第十九條負(fù)責(zé)與財政、稅收、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與各部門的關(guān)系，及時掌握財政、稅收政策動向。第二十條每季度向公司董事會提交財務(wù)分析報告。第二十一條完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第三章出納崗位職責(zé)第二十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)會計工作的各項制度。第二十三條按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記帳，做到賬款相符、日結(jié)日清，現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金不超過1000元的限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。第二十四條按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。第二十五條按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號，每月28日前，認(rèn)真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。第二十六條嚴(yán)格按規(guī)定管理財務(wù)印章，妥善保管公司財務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。第二十七條嚴(yán)格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款，確保資金安全；嚴(yán)禁挪用公款和白條抵庫。第二十八條嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第二十九條積極宣傳、維護(hù)國家財經(jīng)制度和紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務(wù)。第三十條完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第四章財務(wù)部資金相關(guān)管理制度第三十一條為規(guī)范公司的貨幣資金管理，特制定本制度。第三十二條公司建立并健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的記帳工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第三十三條財務(wù)內(nèi)部實行帳、款、物分管的內(nèi)控制度，預(yù)留銀行印鑒為三枚，財務(wù)主管二枚和出納一枚；每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理必須分工負(fù)責(zé)，職責(zé)明確，做到相互控制和相互監(jiān)督。第三十四條建立收支兩條線，不得坐支現(xiàn)金。借支未報清賬部分，每月從工資扣除，原則前賬未清不借后款。銷售人員應(yīng)及時將現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票配好后交至收款處，不得壓票；財務(wù)部及時進(jìn)帳。第三十五條經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字，對資金支出負(fù)直接責(zé)任。第三十六條部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字。第三十七條總經(jīng)理對資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第三十八條所有資金支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定批準(zhǔn)后方可支出。第三十九條出納人員支付款項必須以采購申請單及審核無誤的相關(guān)單據(jù)為依據(jù)，對于不符合本制度的資金支出有權(quán)拒絕支付，若擅自支付不符合規(guī)定的款項，須承擔(dān)挪用公司資金的直接或連
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