財務(wù)部管理制度五篇范文(編輯修改稿)
2025-11-09 12:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 度和紀律，預防違法違紀行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務(wù)。第三十條完成上級領(lǐng)導交辦的其他臨時性工作。第四章財務(wù)部資金相關(guān)管理制度第三十一條為規(guī)范公司的貨幣資金管理，特制定本制度。第三十二條公司建立并健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的記帳工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第三十三條財務(wù)內(nèi)部實行帳、款、物分管的內(nèi)控制度，預留銀行印鑒為三枚，財務(wù)主管二枚和出納一枚；每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理必須分工負責，職責明確，做到相互控制和相互監(jiān)督。第三十四條建立收支兩條線，不得坐支現(xiàn)金。借支未報清賬部分，每月從工資扣除，原則前賬未清不借后款。銷售人員應(yīng)及時將現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票配好后交至收款處，不得壓票；財務(wù)部及時進帳。第三十五條經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字，對資金支出負直接責任。第三十六條部門負責人對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字。第三十七條總經(jīng)理對資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出負領(lǐng)導責任。第三十八條所有資金支出必須由財務(wù)負責人根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定批準后方可支出。第三十九條出納人員支付款項必須以采購申請單及審核無誤的相關(guān)單據(jù)為依據(jù)，對于不符合本制度的資金支出有權(quán)拒絕支付，若擅自支付不符合規(guī)定的款項，須承擔挪用公司資金的直接或連帶法律責任。第四十條簽字人對資金支出負相應(yīng)責任，由此對公司造成損失的，應(yīng)承擔行政處分或經(jīng)濟賠償責任；違反國家財經(jīng)法規(guī)的，簽字人應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責任。第四十一條日常經(jīng)營管理費用支出(一)支出的基本流程：支出(經(jīng)辦人)填寫報銷單或資金申請單并簽名（報銷人處簽名）→ 部門負責人審核并簽名（報銷人處簽名）→財務(wù)負責人審核并簽名（復核處簽名）→副總經(jīng)理初審（主管審批處簽名）→總經(jīng)理簽批→出納付款→財務(wù)處會計編制記帳憑證。注：費用報銷時需提供清單。(二)日常經(jīng)營費用包括：辦公費用、會議費用、差旅費、業(yè)務(wù)接待費用等；各項費用劃分依據(jù)及具體標準遵照公司相關(guān)規(guī)定。第四十二條采購支出(一)基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請→部門經(jīng)理審核→副總經(jīng)理初審→總經(jīng)理簽批→財務(wù)部經(jīng)理核準→出納付款→財務(wù)處會計編制記帳憑證。(二)采購前必須填報采購申請單（采購申請單一式三聯(lián)，一聯(lián)辦公室留底，一聯(lián)財務(wù)報銷原始單據(jù)，一聯(lián)采購人員留底）和提供采購合同，由綜合辦牽頭，財務(wù)部配合貨比三家，采購完成后應(yīng)及時由綜合辦辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)。（三）采購支出基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請→部門負責人審核并簽名→副總經(jīng)理初審→總經(jīng)理簽批→財務(wù)負責人核準→出納付款。（四）采購所有物品需遵守先入庫，再領(lǐng)用的原則，報銷時需提供清單。第四十三條工資性支出(一
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