財務(wù)部門管理制度-文庫吧資料
2024-11-05 03:09本頁面
【正文】 離任前，應與接管人員辦清交接手續(xù)?？己藘?nèi)容包括專業(yè)勝任能力、組織協(xié)調(diào)能力、工作職責履行情況以及主管綜合評價等方面。第十一條 對財務(wù)負責人的考核按照公司績效管理制度執(zhí)行。（八）法律、行政法規(guī)和公司制度規(guī)定的其他職責。（十）法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)、《公司管理規(guī)章制度》和董事會規(guī)定的其他職責。（六）組織編制公司財務(wù)報表和對外披露的財務(wù)信息，確保其真實、準確、完整以及符合相關(guān)規(guī)定。第三章職責與權(quán)限第八條 財務(wù)負責人主要履行以下工作職責：（一）定期或不定期向總經(jīng)理、董事會報告工作，提出財務(wù)運作、財務(wù)管理等方面的分析和建議，報告公司的經(jīng)濟情況和財務(wù)狀況；（二）參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的制定、資產(chǎn)購置、對外投資、企業(yè)并購、重大經(jīng)濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協(xié)助管理層做出決策并負責財 務(wù)資源調(diào)配；（三）組織編制公司預算、決算方案，擬訂利潤分配方案或虧損彌補的建議方案；（四）監(jiān)控公司財務(wù)預算、經(jīng)營計劃和投資計劃的執(zhí)行情況，促使管理層及時掌握正確信息和作出決策，督促業(yè)務(wù)單位和部門完成預算和績效目標。第二章 任職資格第五條財務(wù)負責人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔任除董事、監(jiān)事外的其他職務(wù)，不得在控股股東及其關(guān)聯(lián)方領(lǐng)薪。第三條公司設(shè)財務(wù)負責人一名，對公司財務(wù)、會計活動進行管理和監(jiān)督，對公司所有財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)報告的真實性、合法性、完整性負責，接受監(jiān)事會的監(jiān)督。第二條公司的財務(wù)負責人是指具有相應專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗，負責公司財務(wù)會計相關(guān)管理工作，由總經(jīng)理提名、董事會聘任的公司高級管理人員。第二十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘：（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄漏私密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。第二十七條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準。第二十五條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財務(wù)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由財務(wù)總監(jiān)指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第五章 會計檔案管理第二十四條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第二十三條 出納人員應當健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。行政管理銷售工資由財務(wù)部門工作人員編制工資表送總經(jīng)理審批后出納按時發(fā)放，出納填制付款憑證，進行賬務(wù)處理。第二十一條 生產(chǎn)工資由生產(chǎn)部門依據(jù)部門部門規(guī)定每月提供的核發(fā)工資表，交部門主管復核后，依次送財務(wù)總總經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)送出納準備發(fā)放。第十九條 財務(wù)人員從銀行（基本戶）提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金提現(xiàn)單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)總監(jiān)批準后提取。第十八條 出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。第四章 現(xiàn)金管理第十七條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起點2000元以下的零星開支；（五）總經(jīng)理批準的其他開支。第十六條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小，均須財務(wù)總監(jiān)會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。支票使用時必須在付款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準簽字，然后出納將支票及存根按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票零用簿上簽字備查。財務(wù)總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由副總經(jīng)理或總經(jīng)理監(jiān)督。第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十二條財務(wù)工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。第十一條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，做出處理。第十條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。第八條財務(wù)工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定第七條公司人員涉及財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須填制或取得原始憑證，并根
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