【正文】 前送公司檔案室。 公司將年度內(nèi)填制的報(bào)表按分管部門(mén)分別獨(dú)立裝訂成冊(cè)，裝訂內(nèi)容包括月報(bào)、季報(bào)、決算報(bào)表及其他應(yīng)保留報(bào)表、文字材料。 ，按期裝訂成冊(cè)，加具封面，封面上注明年度、月份、起訖日期、編號(hào)和起止號(hào) 碼，并在裝訂線封簽處加蓋裝訂人的印章。 會(huì)計(jì)檔案管理 第 1 條會(huì)計(jì)憑證裝訂的相關(guān)規(guī)定如下。 第 3 條報(bào)表數(shù)字必須真實(shí)，絕對(duì)不可將估計(jì)數(shù)字填入會(huì)計(jì)報(bào)表。 第 4 條會(huì)計(jì)人員及時(shí)做好賬目核對(duì)工作，即將會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或者個(gè)人等進(jìn)行 會(huì)計(jì)報(bào)表管理 第 1 條會(huì)計(jì)報(bào)表必須根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的賬簿記錄和經(jīng)過(guò)審核的各項(xiàng)有關(guān)資料編制，以保證會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。 第 2 條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需及時(shí)處理，當(dāng)天受理業(yè)務(wù)當(dāng)天制單， 3 天內(nèi)復(fù)核完畢。 第 3 條記賬發(fā)生錯(cuò)誤的更正方法如下表所示。 第 3 章責(zé)任 會(huì)計(jì)記賬管理 第 1 條記賬應(yīng)該按照原始合法憑證記賬，沒(méi)有合法的憑證不能登記賬簿， 且每張記賬憑證必須由制單、復(fù)核、記賬、會(huì)計(jì)主管分別簽名，不得省略。 第 9 條編制記賬憑證（包括匯總記賬憑證）要做到日期、會(huì)計(jì)科目編號(hào)及名稱(chēng)、對(duì)方科目名稱(chēng)、金額大寫(xiě)和小寫(xiě)、各有關(guān)人員簽章及收付手續(xù)齊全，證證相符。 1．從外單位取得的原始憑證遺失，一般應(yīng)取得原填制單位證明（在記賬聯(lián)復(fù)印件上加蓋公章，并注明原來(lái)的原始憑證 的號(hào)碼、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額），由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可代作原始憑證。 第 7 條 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤、需重開(kāi)或 更正的，應(yīng)當(dāng)在更正處加蓋開(kāi)列公司的公章，但金額有誤的不 可更正，只能作廢重開(kāi)。 第 5 條對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本公司的公章。 ，應(yīng)分別加蓋 “收訖 ”、 “付訖 ”、 “轉(zhuǎn)訖 ”等圖章。 、名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額的大寫(xiě)和小寫(xiě)準(zhǔn)確、清楚。 第 2 章管理制度 第 3 條會(huì)計(jì)憑證的編制。 第 2 條適用對(duì)象。 附件一 廣州 XX有限公司 印章使用登記簿 時(shí)間 事項(xiàng) 經(jīng)手人 保管人 廣州隆合生物科技有限公司 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作制度 第 1 章總則 第 1 條目的。 收款專(zhuān)用章 主要用于現(xiàn)金或銀行收款時(shí)開(kāi)具收據(jù) 。 財(cái)務(wù)章 財(cái)務(wù)部出納 主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預(yù)留印鑒的業(yè)務(wù)或發(fā)票 。 法人私章 主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務(wù)，使用時(shí)評(píng)審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可蓋章。 表 1 各類(lèi)印章的使用與保管規(guī)定 各類(lèi)印章 保管人 使用規(guī)定 職責(zé)說(shuō)明 公章 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì) 各部門(mén)有需蓋公章的文件、通知等時(shí)，需到財(cái)務(wù)部主管填寫(xiě)《印章使用登記簿》（見(jiàn)附件一）并領(lǐng)取。 ，詳細(xì)登記使用日期、 事項(xiàng)、經(jīng)手人； ，個(gè)人需外帶印章的，需總經(jīng)理同意，并填寫(xiě)《印章使用登記簿》后方能使用； ，原則上是由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦理，如有事委托經(jīng)手人，必須經(jīng)總經(jīng)理同意并填寫(xiě)《印章使用登記簿》； ，引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由經(jīng)手人全部負(fù)責(zé)。 公司總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及出納全面負(fù)責(zé)公司的印章管理工作，出納負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)章、收款專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章的保管，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公章、法人私章的保管，保管人有權(quán)拒 絕在與公司有關(guān)印章管理規(guī)定相違背的文件上蓋章。 公司印章只適用于與公司相關(guān)的業(yè)務(wù)，不得從事有損公司利益的行為。 公司印章主要指公章、財(cái)務(wù)章、法人私章、發(fā)票專(zhuān)用章和收款專(zhuān)用章。 印章是公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章管理關(guān)系到公司正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的開(kāi)展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護(hù)公司的利益，特制定本制度。 第 2 條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起執(zhí)行 。 ，銀行存款日記賬必須與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，作出未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)賬項(xiàng)的原因并妥善算出處理，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。如因借用泄密而造成損失，則由當(dāng)事人賠償。 ，不得設(shè)立 “賬外賬 ”。 ，逐 日記錄收、支、結(jié)存情況，每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，編制未達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，保持賬賬相符。 ，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 。 、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，但應(yīng)負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，與會(huì)計(jì)登記的現(xiàn)金銀行存款總賬相互核對(duì)。 6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險(xiǎn)箱內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。 4．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金大額時(shí)，需由一名人員陪同前往。 “白條 ”入賬。 第 2 章庫(kù)存現(xiàn)金管理制度 第 4 條庫(kù)存現(xiàn)金管理。 第 3 條適用對(duì)象。 第 2 條適用范圍。 第 2 條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起執(zhí)行 附件一 工作事務(wù)代理登記表 日期 預(yù)計(jì)代理時(shí)間 具體事務(wù) 簽名 完成情況 附件二 工作移交清單 年月日 移交人 姓名 部門(mén) 職位 到職日期 收交人 姓名 部門(mén) 職位 到職日期 移交原因： □調(diào)職 □離職 □開(kāi)除 □其它 移交事項(xiàng) 一、文件移交 名稱(chēng) 數(shù)量 數(shù)量 二、日常工作移交 每 日 工 作 工作內(nèi)容 相關(guān)報(bào)表 完成時(shí)間 上交部門(mén) 每 月 工 作 附件三 工作移交清單 年月日 移交事項(xiàng) 三、未完及待辦事項(xiàng) 事項(xiàng) 完成情況 代辦重點(diǎn) 四、實(shí)物移交 名稱(chēng) 數(shù)量 單位 用途說(shuō)明 五、其他事項(xiàng) 移交人 接收人 監(jiān)交人 移交日期 接受日期 監(jiān)交日期 人事部意見(jiàn) 部門(mén)主管意見(jiàn) 廣州 XX有限公司 庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、支票、銀行承兌匯票的 管理制度 第 1 章總則 第 1 條目的。因代理人工作原因造成失誤的，由代理人和被代理人共同承擔(dān)責(zé)任。因工作交代不清發(fā)生的工作失誤由被代理人負(fù)責(zé)。 ，第一時(shí)間將代理期間所處理和知悉事務(wù)，向被代理人進(jìn)行匯報(bào)。 第 6 條代理人權(quán)責(zé) 間，除與公司政策及費(fèi)用有關(guān)的核決外，其他責(zé)權(quán)代理人都有。 3 天以上時(shí)，應(yīng)由被代理人填寫(xiě)《工作事務(wù) 代理登記表》（見(jiàn)附件一），由代理人和被代理人雙方簽字。 第 5 條被代理人權(quán)責(zé)。 ，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不在公司，財(cái)務(wù)出納暫代理；財(cái)務(wù)出納不在公司，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)暫代理。 凡被代理人因出差、請(qǐng)假、休假、缺勤、異動(dòng)等缺 1 天以上時(shí)，職務(wù)代理人代理權(quán)自然產(chǎn)生，待被代理人返回公司后，職務(wù)代理人代理權(quán)自然消失。 本制度適用對(duì)象為財(cái)務(wù)部全體人員。 為避免某一職位人員因事離崗而出現(xiàn)空崗現(xiàn)象，保證日常工作的連續(xù)性和正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，特制定本制度。 。 。 。 、有價(jià)證券具有保管使用權(quán)。 、發(fā)票專(zhuān)用章、收款專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)資料具有保管權(quán)。 。 。 、每月產(chǎn)品