【文章內(nèi)容簡介】 分發(fā)揮商業(yè)銀行機構(gòu)眾多、技術(shù)先進、信息靈通、信譽良好、實力雄厚、經(jīng)驗豐富、資金充裕等優(yōu)勢，擴展業(yè)務(wù)范圍，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，在新的業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域中開辟新的利潤來源。(三)降低經(jīng)營風險。在融資證券化和利率市場化的環(huán)境下，商業(yè)銀行的資本來源在減少，存貸利差在縮小，同時面臨著多種風險?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的利潤主要來自存貸利差和證券投資的收益，無論是商業(yè)銀行貸款還是證券投資，都是商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)，不但存貸款利差日益縮小，而且面臨著許多風險。主要風險有:信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險、利率風險、匯率風險等這些風險主要是借款人到期不能償還貸款本息而造成貸款損失，或因所投資的證券難以交易而使銀行收入損失，或因不可預(yù)期的物價上漲而使銀行實際收入下降，或因市場利率變動引起證券價格的變動而造成銀行證券投資資本的損失。因此，通過開展表外業(yè)務(wù)，可以避免、轉(zhuǎn)移和分散商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶來的風險。衍生金融工具對轉(zhuǎn)移或降低風險具有一定的作用，特別是金融期貨、金融期權(quán)、互換、遠期利率協(xié)議等都具有轉(zhuǎn)移價格風險的功能，而備用信用證、票據(jù)發(fā)行便利等工具則可以分散、降低信用風險。(四)增加資金來源。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)大都具有高度的流動性和可轉(zhuǎn)讓性，特別是商業(yè)銀行通過有追索權(quán)的貸款出售，可以將流動性差的貸款證券化，從而獲得新的資金來源，加速銀行資金的周轉(zhuǎn)。借助于表外業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行大大彌補了其資金缺口，增強了資產(chǎn)的流動性。商業(yè)銀行為了吸引客戶，留住客戶，就必須為客戶提供多元化服務(wù)，發(fā)展表外業(yè)務(wù)正是為客戶提供多元化服務(wù)的行之有效途徑。商業(yè)銀行通過表外業(yè)務(wù)提供的多元化服務(wù)，可以擴大銀行的顧客群，滿足不同客戶的不同需求，與客戶建立更廣泛的聯(lián)系，從而不斷擴大商業(yè)銀行的市場占有率。同時發(fā)展表外業(yè)務(wù)也可以提高商業(yè)銀行的市場競爭力，而商業(yè)銀行的競爭能力取決于其經(jīng)濟實力，包括資本充足率、盈利能力和資產(chǎn)負債的規(guī)模。開展表外業(yè)務(wù)，是提高商業(yè)銀行資本充足率的有效途徑，可以間接增加資產(chǎn)與負債規(guī)模，并以手續(xù)費和傭金收入的形式擴大商業(yè)銀行利潤。三、我國表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀（一）發(fā)展特點20世紀80年代以來，隨著金融證券化、金融市場一體化的不斷發(fā)展，金融工具不斷創(chuàng)新，各國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展。我國在入世后，國內(nèi)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)也得到了長足發(fā)展，尤其是近幾年發(fā)展迅猛，呈現(xiàn)出以下特點：一是表外業(yè)務(wù)呈逐年遞增態(tài)勢。2010年、2011年、2012年、2013年，、%。二是非標債券業(yè)務(wù)呈多樣化、復(fù)雜化發(fā)展趨勢。從最初的票據(jù)買入返售、直接融資工具為主要模式逐步到委托投資、買入返售、同業(yè)投資等各類模式并存。三是表外業(yè)務(wù)在社會融資規(guī)模中的占比較高。人民幣貸款在社會融資規(guī)模中占比呈逐年下降趨勢，%%；非銀行貸款在人民幣貸款中的占比呈逐年上升趨勢，%%。（二）發(fā)展成因近年來，我國金融業(yè)改革創(chuàng)新步伐加快，利率市場化及匯率政策調(diào)整逐步展開，金融機構(gòu)業(yè)務(wù)向多元化方向演進。與此同時，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，其原因主要包括以下幾點：一是受2008年金融危機后寬松貨幣政策影響；二是商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)規(guī)模的需要。對商業(yè)銀行來說，一定的存款準備金率使得商業(yè)銀行更愿意將存款轉(zhuǎn)移到表外業(yè)務(wù)中，如理財產(chǎn)品等。貸款額度制約了商業(yè)銀行直接進行信貸擴張的空間，促使商業(yè)銀行將貸款證券化或者將其轉(zhuǎn)移到表外，同時商業(yè)銀行規(guī)避信貸規(guī)模管控的方式隨著監(jiān)管措施的出臺不斷演化。據(jù)統(tǒng)計，2011年同業(yè)代付規(guī)模增長近5000億元，年末余額接近萬億元。2012年8月銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》，同業(yè)代付業(yè)務(wù)被納入表內(nèi)管理，但之后，商業(yè)銀行仍存在通過理財產(chǎn)品籌集基金發(fā)放委托貸款、購買信托收益權(quán)、開展保理等方式，滿足客戶的融資需求。三是地方政府融資平臺和房地產(chǎn)是推動表外業(yè)務(wù)融資需求的直接原因。（三）發(fā)展前景近年來，隨著金融證券化、金融市場一體化不斷發(fā)展，金融工具不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展，資產(chǎn)業(yè)務(wù)所占比重及贏利空間不斷縮小，我國金融市場中的表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢：一是商業(yè)銀行標準化產(chǎn)品快速增長；二是資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展；三是網(wǎng)絡(luò)金融呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。四、陜西省表外業(yè)務(wù)發(fā)展特點（一）我省發(fā)債規(guī)模及數(shù)量在全國占比較小。2013年陜西省社會融資總規(guī)模4254億元，居全國各省區(qū)市第17名，與陜西GDP在全國排名接近，說明融資對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用與全國大體平衡。但無論從發(fā)債規(guī)模、發(fā)債數(shù)量還是從發(fā)債企業(yè)來看，%，遠低于GDP在全國的占比。特別是發(fā)債企業(yè)數(shù)量相對較少，近5年來發(fā)債企業(yè)共50家，在全國排名24位，這也充分反映了我省的融資能力不能滿足我省經(jīng)濟發(fā)展的需要。（二）區(qū)域發(fā)債規(guī)模及數(shù)量結(jié)構(gòu)不平衡。我省表外業(yè)務(wù)融資整體呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢，但地區(qū)之間的發(fā)展不平衡。從區(qū)域結(jié)構(gòu)來看，西安市經(jīng)濟總量歷年來均居全省第一位，其發(fā)債規(guī)模在2009至2013年同樣位于首位。5年間，西安市發(fā)債支數(shù)、114戶及33億元，%、%%，呈現(xiàn)出較強的集中化發(fā)展趨勢。（三）企業(yè)發(fā)債規(guī)模及數(shù)量集中度較高。近5年來，前十大企業(yè)發(fā)債規(guī)模為1820億元，%，其中陜煤集團、％；%,%。數(shù)據(jù)表明，我省總體社會融資需求較高，但目前企業(yè)發(fā)債業(yè)務(wù)主要集中在少數(shù)大型企業(yè)，眾多中、小型企業(yè)的融資渠道還僅限于常規(guī)融資渠道。五、我省發(fā)展表外業(yè)務(wù)的政策建議（一）整合政務(wù)信息資源共享能力，提高市場交易效率，降低交易成本。立足大數(shù)據(jù)，綜合工商、稅務(wù)、抵質(zhì)押辦理等行政管理平臺信息，建立方便、快捷、高效、合法的行政審批流程，降低我省各金融市場交易主體的融資業(yè)務(wù)合作成本。大力支持搭建銀行業(yè)信息交流共享平臺，提高信息透明度，減少企業(yè)交流溝通成本。緊跟市場需求，提升綜合服務(wù)理念，提高行政服務(wù)效率，切實提高政府的智能化服務(wù)能力。（二）培育特色產(chǎn)業(yè)集群，用市場化手段健全市場環(huán)境。立足全省經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況及特點，著力培育一批擁有核心競爭力、具備發(fā)展?jié)摿?、順?yīng)國家產(chǎn)業(yè)政策的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，逐步形成具有陜西省特色化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)集群，快速積累表外業(yè)務(wù)增長潛力客戶群，形成表外融資發(fā)展的良好市場環(huán)境和氛圍，提高市場交易效率，為我省表外業(yè)務(wù)的做大做強奠定堅實基礎(chǔ)。（三）依托互聯(lián)網(wǎng)金融變革機遇，打造地方金融機構(gòu)差異化競爭優(yōu)勢。近年來東部及沿海省市網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，其金融服務(wù)覆蓋全國作用優(yōu)勢明顯。我省應(yīng)緊跟金融市場發(fā)展新趨勢，抓住互聯(lián)網(wǎng)金融變革的時代機遇，積極發(fā)展以互聯(lián)網(wǎng)為載體的線上金融業(yè)務(wù)。我省三家地方性商業(yè)銀行在多年的經(jīng)營管理中，已形成了自身發(fā)展優(yōu)勢，面對互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊，應(yīng)積極發(fā)揮同業(yè)錯位競爭優(yōu)勢，找準定位，加大技術(shù)投入，積極探索互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P、O2O等產(chǎn)品開發(fā)，不斷開發(fā)擴大零售業(yè)務(wù)客戶群，形成以網(wǎng)絡(luò)金融輻射全國市場發(fā)展的競爭優(yōu)勢，開創(chuàng)我省互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展新局面。（四）加強金融生態(tài)及金融素質(zhì)建設(shè)。注重金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)、金融素質(zhì)建設(shè)，把爭取金融支持的重點放在主動、超前地改善金融生態(tài)環(huán)境上。通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)、出版物等多種途徑和方式為市場交易主體學(xué)習(xí)金融知識提供便利，有效實現(xiàn)金融產(chǎn)品需求與開發(fā)的良性互動、互利共贏，從而積極推動金融改革與創(chuàng)新。注重金融下地方微觀經(jīng)濟的杠桿運用，著力解決金融支持地方經(jīng)濟中不協(xié)調(diào)、不順暢的問題，進一步促進我省金融市場全面發(fā)展。省政府副秘書長 張光進表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。我省正處于信息化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化四化同步快速發(fā)展的戰(zhàn)略時期，經(jīng)濟建設(shè)步伐不斷加快，對金融服務(wù)的現(xiàn)實需求也在迅速增加，表外業(yè)務(wù)作為一種新業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展。一、我省商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)的必要性提高銀行競爭力隨著利率市場化步伐加快以及金融業(yè)進一步開放，尤其是近幾年來互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)利潤空間越來越小。表外業(yè)務(wù)具有“或有的”的性質(zhì)，銀行無需動用營運資金就可以獲得承諾費、擔保費、期權(quán)費等收益，成本低、風險小、收益高，已經(jīng)成為我國金融市場同業(yè)競爭的熱點所在。面對日趨激烈的市場競爭，我省商業(yè)銀行及時推進表外業(yè)務(wù)發(fā)展，不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域顯得尤為重要。提供多樣化金融服務(wù)隨著我省對外貿(mào)易規(guī)模的提高以及“走出去”企業(yè)逐漸增加，商業(yè)銀行大型優(yōu)質(zhì)客戶規(guī)避利率風險的要求也越來越高，對金融服務(wù)的需求開始從信貸資金逐步向非信貸型金融服務(wù)轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)型產(chǎn)品向表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變客觀上需要銀行擴展、延伸中介職能，為其提供多功能的服務(wù)。商業(yè)銀行進行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新不僅符合這一趨勢，滿足了客戶需求，而且拓展了業(yè)務(wù)經(jīng)營空間和盈利渠道，符合集約化經(jīng)營戰(zhàn)略目標。滿足社會融資需求資本充足率、存貸比上限、存款準備金、貸款額度等監(jiān)管方式限制了銀行資金使用方向。而表外融資屬于銀行中間業(yè)務(wù)，不會影響銀行的資產(chǎn)負債表、成本收益及風險權(quán)重，也不受額度管理制約，能夠最大限度地降低資本占用。隨著我省經(jīng)濟建設(shè)步伐不斷加快，對金融服務(wù)的現(xiàn)實需求也在迅速增加，小微企業(yè)貸款需求常常不能得到完全滿足。在這種情況下，銀行可以通過發(fā)行理財產(chǎn)品募集資金或以委托貸款的方式，將資金的需求和供給放在銀行的資產(chǎn)負債表外匹配，“曲線”滿足客戶的融資需求，既提高了資金利用效率，又實現(xiàn)了銀行和客戶的雙贏。二、我省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)特點發(fā)展迅速。近幾年我省銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展較快，2009年以來，表外業(yè)務(wù)增速均在20%以上。其中等同于貸款的授信業(yè)務(wù)是表外業(yè)務(wù)的主體，規(guī)模占表外業(yè)務(wù)一半左右，年均增速高達24%。與貿(mào)易相關(guān)的或有項目雖然規(guī)模較小，但是發(fā)展速度迅猛，近年來同比增速在49%以上。產(chǎn)品趨于多元。在金融脫媒、利率市場化加速的背景下，我省表外、同業(yè)、理財?shù)确莻鹘y(tǒng)業(yè)務(wù)不斷融合，信托貸款、債權(quán)與資產(chǎn)受益權(quán)等新型表外融資額成倍增長。2012年工商銀行陜西分行向陜煤集團發(fā)放股權(quán)信托融資110億元，成為同業(yè)同類中單筆規(guī)模最大的創(chuàng)新型投行業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)分布集中。受經(jīng)濟發(fā)展狀況和金融產(chǎn)品運用程度影響，我省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)突出表現(xiàn)為兩個集中。一是地區(qū)主要集中在西安。以債權(quán)業(yè)務(wù)為例，2013年西安地區(qū)發(fā)債金額占全省66%，發(fā)債企業(yè)戶數(shù)占75%，發(fā)債支數(shù)占71%。二是向大企業(yè)集中。近5年來，%，%，%，%。業(yè)務(wù)范圍比較狹窄。我省各商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)均有涉及，但發(fā)展程度不一，業(yè)務(wù)品種也有所差異，大多集中在銀行承兌匯票、保函、信用證、本外幣理財?shù)葌鹘y(tǒng)表外業(yè)務(wù)上，其他如擔保、報銷承諾、金融衍生工具類等業(yè)務(wù)開展得比較少，且缺乏深度和廣度，尤其是在各類投資承諾、外匯買賣等新興表外業(yè)務(wù)上發(fā)展緩慢。三、發(fā)展表外業(yè)務(wù)措施建議創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品，滿足企業(yè)融資需求加強對宏觀經(jīng)濟形勢和政策的分析研究，做好客戶業(yè)務(wù)需求調(diào)查分析，結(jié)合我省經(jīng)濟社會發(fā)展狀況，設(shè)計開發(fā)符合市場需求的表外業(yè)務(wù)品種。特別要注重開展小企業(yè)貸款產(chǎn)品創(chuàng)新，通過國內(nèi)信用證代付、保理代付、銀票代付、信托理財、投資銀行等業(yè)務(wù)，從多方面解決中小企業(yè)融資難問題。加強科技投入，加大人才培養(yǎng)力度一是加快商業(yè)銀行電子化建設(shè)步伐，加強表外業(yè)務(wù)理論研究和科技開發(fā)水平，不斷設(shè)計開發(fā)和推廣表外業(yè)務(wù)新產(chǎn)品，提高服務(wù)水平，實現(xiàn)銀行通信、服務(wù)和管理現(xiàn)代化。二是面向社會、大專院校、科研院所和其他金融機構(gòu)多渠道引進具有理論基礎(chǔ)知識扎實和實踐經(jīng)驗豐富的高級管理人員，通過國內(nèi)外培訓(xùn)、理論研修與實務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合等方式對員工進行崗前和在職培訓(xùn)。加強表外業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范金融風險金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場情況、金融業(yè)發(fā)展狀況和客戶需求，嚴格審查國有商業(yè)銀行擬開辦表外業(yè)務(wù)特別是金融衍生業(yè)務(wù)的風險防范措施、成本和收益預(yù)測、管理人員配備情況、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)控機制建設(shè)情況，并以此作為表外業(yè)務(wù)市場準入的基本條件。完善表外業(yè)務(wù)報告制度，督促商業(yè)銀行及時報告交易情況和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，規(guī)范表外業(yè)務(wù)信息披露，及時解決信息不對稱問題，防范金融風險。省發(fā)展改革委主任 方瑋峰在全球金融自由化背景下，隨著我國經(jīng)濟金融改革不斷深化、對外開放程度不斷提高，表外業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的重要性與日俱增，其取得的收入在銀行總收入中所占的比重越來越大，2013年，，三年時間翻了近一番。在陜西省，間接融資仍然是我省主要融資渠道，金融一直都是我省經(jīng)濟的“短腿”，表外業(yè)務(wù)發(fā)展落后，與其他省份相比差距較為明顯，我們要進一步加快陜西省表外業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，彌補我們的“短腿”，提高商業(yè)銀行市場競爭力，推動直接投資，促進經(jīng)濟對外開放發(fā)展。一、穩(wěn)妥推進商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營是制約商業(yè)銀行直接參與信托、證券、保險等表外業(yè)務(wù)的主要原因。2005年，我國銀行業(yè)監(jiān)管部門相繼出臺了一些政策，為我國商業(yè)銀行向非銀行領(lǐng)域發(fā)展提供了便利，推動銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營，促進表外業(yè)務(wù)發(fā)展。對陜西省而言，商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營不僅能夠優(yōu)化金融資源配置，提升金融服務(wù)水平，而且將為表外業(yè)務(wù)發(fā)展開辟廣闊的空間，我們要審時度勢，充分利用自身優(yōu)勢，抓住銀行、保險、證券之間合作的有利時機，有選擇性的加快推進表外業(yè)務(wù)，不斷鞏固優(yōu)化結(jié)算業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)，積極探索發(fā)達省份較成熟而我省沒有或薄弱的表外業(yè)務(wù)。二、優(yōu)化表外業(yè)務(wù)發(fā)展市場主體我省表外業(yè)務(wù)交易主體還不夠成熟，一方面是國有商業(yè)銀行，另一方面是企業(yè)自身。一是要利用各種優(yōu)惠政策和鼓勵措施，促進國有商業(yè)銀行積極探索和開展表外業(yè)務(wù)；二是要加大對表外業(yè)務(wù)在社會上的宣傳力度，讓企業(yè)充分認識表外業(yè)務(wù)，在解決企業(yè)資金需求的同時，不斷開拓信息咨詢、承諾服務(wù)、投資理財表外業(yè)務(wù)市場，擴大金融消費市場，促進表外業(yè)務(wù)發(fā)展。三、積極發(fā)展表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新目前，有一部分商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)已有一定程度上的發(fā)展，但與省內(nèi)外資銀行相比，還有一定差距。我們除了要繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展原有表外業(yè)務(wù)外，還應(yīng)創(chuàng)新發(fā)展表外業(yè)務(wù)。一是積極拓寬擔保和貸款承諾業(yè)務(wù)范圍，隨著金融全球化的步伐不斷加快，市場競爭日趨激烈，國有銀行如果不積極拓寬業(yè)務(wù)范圍，就會失去原有的市場份額。二是積極嘗試開辦金融衍生業(yè)務(wù)。在國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)中，金融衍生業(yè)務(wù)較為多見，這與國外商業(yè)銀行較高的風險管理能力是分不開的。隨著國內(nèi)銀行業(yè)風險管理能力的不斷提高，我們可以積極嘗試開展此類業(yè)務(wù)，不斷豐富國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)品種。四、強化表外業(yè)務(wù)風險防范和監(jiān)管表外業(yè)務(wù)在給銀行帶來新的市場機會和豐厚利潤的同時，也帶來了一定的風險。