【文章內(nèi)容簡介】 計風險。規(guī)范理財業(yè)務的主體資格以及商業(yè)銀行理財業(yè)務資質(zhì)，這不僅是防范金融風險、完善現(xiàn)代金融監(jiān)管的需要，也是保護廣大客戶合法權(quán)益的迫切需要。對商業(yè)銀行開展理財資質(zhì)進行嚴格的審查、準許制度，對商業(yè)銀行經(jīng)營理財產(chǎn)品實施必要的核準、備案制度，加大對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品設(shè)計、對外文件合規(guī)性監(jiān)管，有效監(jiān)督商業(yè)銀行防范理財產(chǎn)品設(shè)計風險，進一步完善理財業(yè)務的監(jiān)管法律制度。同時，監(jiān)管部門應盡快改變理財監(jiān)管滯后局面，將第三方理財納入金融監(jiān)管范疇，切實保護投資人的合法權(quán)益不被侵害。其三，全面履行合同義務，提升售后服務質(zhì)量。?銀行與客戶法律關(guān)系的本質(zhì)是合同關(guān)系，全面履行理財合同約定義務是銀行的法律責任，也是客戶依據(jù)合同規(guī)定依法享有的權(quán)利，商業(yè)銀行必須嚴格依據(jù)合同條款約定履行理財義務。同時，銀行還應依據(jù)《合同法》等規(guī)定履行告知、通知等附隨義務，逐步建立健全理財客戶檔案資料，實施全過程跟蹤理財服務，把售后服務作為提升商業(yè)銀行核心競爭力的重要環(huán)節(jié)來抓。其四，妥善處理客戶投訴，依法保護客戶權(quán)益。客戶投訴處理機制是保障客戶利益的重要環(huán)節(jié)，客戶投訴對商業(yè)銀行理財業(yè)務規(guī)范發(fā)展具有較好地促進作用。構(gòu)建全面、透明、方便和快捷的客戶投訴處理機制，包括處理客戶投訴流程、回復安排、投訴調(diào)查以及客戶投訴的補償、賠償制度。這不僅有利于保護客戶合法權(quán)益，也有利于提升銀行理財產(chǎn)品品牌價值，更有利于提升銀行聲譽。銀行應高度重視客戶對理財產(chǎn)品相關(guān)事宜的投訴工作，明確歸口管理部門，實施投訴一站式服務，明確客戶投訴處理程序、時限，減少因投訴法律訴訟轉(zhuǎn)化幾率，建立高素質(zhì)客戶投訴專員隊伍，化解理財客戶投訴風險。防范銀行理財操作風險必須和銀行內(nèi)控制度建設(shè)、全面風險管理有機結(jié)合起來，防止孤立地按部門和業(yè)務線條認識和處理操作風險，徒加成本并抑制累積效果。應該把操作風險管理做法嵌入直接進入損益表的長期戰(zhàn)略和日常經(jīng)營決策，依法合規(guī)促進銀行理財業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。作者單位 工行南寧分行第四篇：商業(yè)銀行柜臺操作風險及其防范商業(yè)銀行柜臺操作風險及其防范摘要：近些年，隨著現(xiàn)代化網(wǎng)絡技術(shù)和科學技術(shù)在銀行系統(tǒng)的廣泛應用，客戶不再滿足以前單一的銀行業(yè)務，促使銀行不斷推出新的金融產(chǎn)品以應對客戶對產(chǎn)品多樣性的需求，隨之而來銀行柜臺業(yè)務操作也呈現(xiàn)出復雜性、多樣性、防范難度大等特點。因此，如何有效地防范柜臺業(yè)務操作風險成為各家商業(yè)銀行需要面對的重要課題。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行。柜臺操作風險一、我國商業(yè)銀行柜臺操作風險現(xiàn)狀一是從思想上風險防范意識淡薄。有不少柜臺業(yè)務人員交易業(yè)務熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風險意識的淡薄導致在辦理業(yè)務時發(fā)生錯報或漏報現(xiàn)象，造成個人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行因為柜臺操作風險發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風險的20%。可見由于自身風險意識的淡薄導致操作風險的發(fā)生占比較高。二是未能弄清不同業(yè)務的重點注意事項。在辦理業(yè)務時未能準確辨別，有條不紊。如對公業(yè)務的主要注意方面有：對每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶Ρ?，對比所收取的票?jù)與進賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據(jù)印章與預留在銀行印章是否相符等。一些柜臺業(yè)務操作人員未能及時注意到這些，盲目辦理業(yè)務，導致不必要的損失。對于個人業(yè)務的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時時防范，是遠比快速熟練掌握交易技能更重要的。三是執(zhí)行銀行的各項柜臺業(yè)務操作流程不嚴格。銀行的每一項業(yè)務操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個操作步驟都是為防范風險而設(shè)置的，有很深刻的風險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實際工作當中，有時為了辦理方便未能嚴格按照業(yè)務的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務，這樣既是對客戶的一種不負責，也是對于自身和銀行的一種不負責。二、柜臺操作主要風險點有些柜臺業(yè)務人員普遍上存在著對業(yè)務風險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認為柜臺業(yè)務是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對于柜臺業(yè)務操作來講，柜臺的每一個操作，都直接關(guān)系到客戶每筆業(yè)務的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業(yè)務聯(lián)系。柜臺操作的一個很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風險防范意識，謹慎地對待每一筆業(yè)務，對于規(guī)避操作風險有著至關(guān)重要的作用。賬戶開立是客戶與銀行建立業(yè)務關(guān)系的起點，也是發(fā)生資金往來的必要條件。現(xiàn)代社會不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開戶的情況時有發(fā)生。虛假開戶作為賬戶開立環(huán)節(jié)的重要風險點，自然而然也成為風險防范的源頭。支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會計業(yè)務，同時也是風險防范工作的關(guān)鍵節(jié)點。偽造、變造票據(jù)和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問題。三、具體風險防范措施總的來說，應當加強思想教育，從思想上加強風險防范意識。柜臺業(yè)務不是簡單的重復操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹慎地對待每一筆業(yè)務，對規(guī)避操作風險有著至關(guān)重要的作用，同時也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn)。同時，通過對賬戶開立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風險主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進行風險的防范。具體措施如下：(1)加大培訓力度，提升風險防控能力。在業(yè)務理論知識及柜面操作流程方面加強對柜臺員工的培訓，做到全面了解業(yè)務知識，熟練掌握操作技能，做好新進員工上崗前的崗前全面培訓工作，同時對產(chǎn)生的新生業(yè)務和新生流程及時進行培訓和解讀，在熟悉業(yè)務流程的過程中掌握辦理業(yè)務時容易發(fā)生操作風險的風險點。同時，應經(jīng)常性地對會計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會計人員抵御違法違紀行為的思想防線。(2)以人為本，建立科學務實的考核機制。商業(yè)銀行高管層應按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績效考核機制，指導分支機構(gòu)做好績效考核工作。在績效考評中，要堅持以風險為本，增加風險類指標權(quán)重。不得層層加碼，不切實際提高考核要求。建立合理的激勵機制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。(3)加強系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時代到來，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時帶來的信息安全問題日益顯著，加強系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級，電子設(shè)備對人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運行顯得尤為重要。(4)不斷強化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強會計人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習慣，使其業(yè)務操作做到規(guī)范化、標準化、準確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對賬等幾大方面加強會計內(nèi)控管理職能，嚴格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專門內(nèi)部檢查監(jiān)督部門，對各類風險進行事