會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范(編輯修改稿)
2025-03-12 15:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 后柜員將法庭工作人員提供的居民身份證、協(xié)助扣劃存款通知書、生效的判決書復(fù)印件留存，并將原件返還法庭工作人員。 * ?問題：保證金賬戶是否可以凍結(jié)？ – 法釋【 1997】 4號(hào)：信用證保證金 – 銀條法【 2023】 9號(hào)：承兌匯票保證金 ?存單質(zhì)押 * 2023/3/13 32 ?案例： ? 1997年 1月 21日， 黔西建行 與 金都駝鳥公司 簽訂借款合同，發(fā)放貸款 1000萬元，用始興工行兩張儲(chǔ)蓄存單共計(jì) 1500萬元設(shè)定質(zhì)押 。 ?黔西建行 找存單出票行 始興工行 ，告知質(zhì)押情況，并核實(shí)存單真實(shí)性。 ?始興工行 行長(zhǎng)李杰 出具保證書，寫明：此存單真實(shí)有效，可抵押，不掛失，不提前支取，到期我行保證無條件兌付本息。加蓋始興工行公章（私刻），并由行長(zhǎng)簽名。 ?后確認(rèn)兩張 存單由行長(zhǎng)李杰虛開 。存單上的業(yè)務(wù)印章當(dāng)時(shí)尚未啟用，被李杰編造理由 騙取該印章偽造存單 ，存單上的私章真實(shí)；存單的原空白憑證為始興工行存單的連續(xù)號(hào)碼。 2023/3/13 33 ?《 最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定 》 ? ? 以金融機(jī)構(gòu)核押的存單出質(zhì)的，即便存單系偽造、變?cè)?、虛開，質(zhì)押合同均為有效，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向質(zhì)權(quán)人兌付存單所記載的款項(xiàng)。 * 34 ?存款對(duì)賬 * 35 ?對(duì)賬目的 – 防支票存款可能被挪用的風(fēng)險(xiǎn) * 36 ?案例： ?2023年 7月 29日， T市商業(yè)銀行在監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織開展的案件大排查活動(dòng)中，發(fā)現(xiàn)該行營(yíng)業(yè)部主任 F在 2023年 11月至 2023年 8月期間累計(jì)挪用開戶單位資金 ，至案發(fā)日仍有5500萬元沒有歸還。 * ?存款對(duì)賬要求 –成立對(duì)賬中心 ? 防客戶經(jīng)理和柜員對(duì)賬 –對(duì)賬單真實(shí)性審核 ? 對(duì)賬印鑒章的審核 ? 對(duì)賬管理系統(tǒng) 創(chuàng)新對(duì)賬管理 * 善于學(xué)習(xí)追求進(jìn)步，才能不斷創(chuàng)新。 * 39 支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范 * 40 ? 票據(jù)業(yè)務(wù) ? 電子匯劃 * * * ?票據(jù)簽章 – 單位簽章一般規(guī)定 – 個(gè)人簽章一般規(guī)定 * ?單位在票據(jù)上簽章的規(guī)定： – 單位的財(cái)務(wù)專用章或公章加法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人簽章 ?個(gè)人在票據(jù)上簽章的規(guī)定： – 個(gè)人的蓋章，或簽名，或簽名加蓋章 * ?支票出票 ?銀行匯票出票 ?銀行本票出票 ?銀行承兌匯票出票 * * * * * * * * ?印章加蓋的基本要求 – 清晰 – 位置正確 * * 55 ?票據(jù)業(yè)務(wù) –對(duì)外審查 ? 票據(jù)業(yè)務(wù)最重要環(huán)節(jié) —審查 –對(duì)內(nèi)制約 * 56 ?銀行發(fā)案率最高的業(yè)務(wù) – 支票存款業(yè)務(wù) * 57 ?支票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) – 出票人印章 – 必須記載事項(xiàng)和不得更改事項(xiàng) – 背書連續(xù)性 * 58 ?上海第七建筑工程公司海南公司案 * ?《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件的若干規(guī)定》 * 60 ?銀行匯票和本票業(yè)務(wù) * ?匯票
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