信用社(銀行)出納業(yè)務(wù)稽核審計(jì)現(xiàn)場操作細(xì)則[五篇](編輯修改稿)
2024-11-04 00:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 什么?答：必須堅(jiān)持先記賬、后付款，雙人臨柜，換人復(fù)核等基本制度。哪些殘缺人民幣不予兌換?答：(1)票面殘缺二分之一以上者；(2)票面污損、熏焦、水濕、油漫、變色，不能辨別真假者；(3)故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊，揭去一面者。出納員短期離職的交接如何操作?答：出納員臨時(shí)離職，單位領(lǐng)導(dǎo)須指定稱職人員接替，接替人要 技“款項(xiàng)交接登記薄”結(jié)有數(shù)，當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金及經(jīng)臂物品，校對(duì)無誤后交接雙方在“款項(xiàng)交接登記薄”結(jié)存欄加蓋名章，經(jīng)管的業(yè)務(wù)印章記載“業(yè)務(wù)印章、庫（柜）鑰匙交接薄”辦理交接。第三篇：信用社稽核審計(jì)工作計(jì)劃信用社稽核審計(jì)工作計(jì)劃一、科學(xué)制定稽核工作思路針對(duì)實(shí)際，研究制定“一二三四五”總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式、加強(qiáng)力度、擴(kuò)大范圍、保證效果” 的稽核工作理念；堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重；推行對(duì)稽核直接對(duì)象、業(yè)務(wù)管理部門、稽核人員的三重嚴(yán)格問責(zé)； 構(gòu)建“監(jiān)事會(huì)→稽核審計(jì)部→稽核大隊(duì)→稽核人員”的四級(jí)責(zé)任控制網(wǎng)絡(luò)；建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主 任的實(shí)時(shí)監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務(wù)科室的職能監(jiān)督、稽核審計(jì)部門的再監(jiān)督的五級(jí)監(jiān)督防范體系。二、完善稽核工作制度先后制定并下發(fā)了《稽核項(xiàng)目質(zhì)量管理辦法》、《稽核現(xiàn)場檢查辦法》、《稽核人員道德準(zhǔn)則》、《稽核員后續(xù)教育辦法》、《內(nèi)部稽核章程》、《稽核員目標(biāo)考核辦法》、《稽核員人盯社管理模式》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》、《干部職工廉政誡勉談話制度》、《2009年稽核人員目標(biāo)考核辦法》等10余個(gè)規(guī)范性制度文件，有力推進(jìn)了稽核工作制度化、稽核操作流程化進(jìn)程。三、創(chuàng)新稽核手段一是建立了稽核承諾制。每次開展稽核工作，被稽核單位均要對(duì)稽核事項(xiàng)作出書面承諾，明確雙方職責(zé)，維護(hù)稽核的嚴(yán)肅性。全年收到書面承諾書378份。二是建立稽核整改回復(fù)制。做到查處與整改并重，對(duì)稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題要求在10個(gè)工作日內(nèi)提交整改報(bào)告，有效地控制了違規(guī)問題“前清后欠”，屢查屢犯的現(xiàn)象。全年收到稽核整改報(bào)告96份。三是建立管理建議書發(fā)送制度。對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的重大問題，以監(jiān)事會(huì)名義向職能部門發(fā)送管理建議書24份，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，提高了管理的針對(duì)性和管理效能。四是建立稽核工作例會(huì)制度。將每月第一周星期二定為稽核工作例會(huì)日，以此為平臺(tái)，定期聽取稽核人員工作匯報(bào)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析問題，提出建議。并在每月主任工作會(huì)上通報(bào)稽核未整改事項(xiàng)，要求主任當(dāng)場作出口頭說明。全年召開稽核例會(huì)12次。四是規(guī)范稽核處罰程序。為使稽核人員充分履行查處職責(zé)，全面反映暴露問題，將稽核人員發(fā)現(xiàn)的問題提交工作例會(huì)進(jìn)行研究，采用統(tǒng)一處罰尺度，以“稽察通報(bào)”形式將處理結(jié)果向全轄通報(bào)。全年共編發(fā)“稽察通報(bào)”12期五是規(guī)范稽核載體。為提高稽核人員工作效率，為每名稽核人員配備電腦筆記本，統(tǒng)一制作并使用規(guī)范化的稽核工作底稿、取證記錄、資料調(diào)閱清單、稽核處罰通知書、發(fā)現(xiàn)問題移交書、稽核整改通知書等，達(dá)到了稽核工作文本的格式化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。六是創(chuàng)辦“信合稽察簡報(bào)”。該簡報(bào)全年編發(fā)12期，設(shè)置了稽核工作動(dòng)態(tài)、稽核工作探索、稽核工作專題報(bào)道、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、稽核風(fēng)險(xiǎn)提示等欄目，針對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了剖析、規(guī)范、引導(dǎo)和提示，豐富了員工的業(yè)務(wù)知識(shí)，有效地規(guī)范了操作行為。并以公文方式發(fā)表金融信息9篇、金融調(diào)研3篇，被多家媒體采用。四、設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)操作監(jiān)管流程為盡量減少業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，在3月組織編寫了“農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作監(jiān)管流程”一書，并印發(fā)到每位員工手中。該書編印后，得到四川省聯(lián)社高度評(píng)價(jià)和肯定，在該書基礎(chǔ)上，經(jīng)省聯(lián)社完善改編后的《四川省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊(cè)》一書已正式出版，并在全省農(nóng)村信用社推廣實(shí)施，成為指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作的范本。五、強(qiáng)化核心工作，加大稽核力度一是全面覆蓋，做好序時(shí)稽核。全年開展序時(shí)稽核342社次，40個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均稽核到12月份底，稽核面均達(dá)100％；二是重點(diǎn)突出，抓好專項(xiàng)稽核。全年共實(shí)施專項(xiàng)稽核6次，共計(jì)稽核檢查191社次；三是注重整改落實(shí)，做好后續(xù)稽核。共計(jì)實(shí)施后續(xù)稽核191社次，形成后續(xù)稽核報(bào)告58份；四是務(wù)求實(shí)效，認(rèn)真開展再稽核工作。先后對(duì)白沙、官渡、大竹9個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)
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