信用社(銀行)出納制度(編輯修改稿)
2025-05-29 03:46 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 銀、有價(jià)單證、尾箱、票樣、真假幣鑒別手冊(cè)及其他可以入庫(kù)保管的物品等。 第 二十二 條 金庫(kù)設(shè)置必須符合公安部門(mén)規(guī)定的公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，金庫(kù)的安全防護(hù)設(shè)施必須堅(jiān)固并具有防搶、防盜、防潮、防火、防蟲(chóng)鼠以及報(bào)警等安全防范設(shè)施。金庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)存放易燃、易爆品、私人財(cái)物等與出納工作無(wú)關(guān)的物品。庫(kù)內(nèi)及庫(kù)周?chē)透黜?xiàng)安全設(shè)備要經(jīng)常檢查，如 有損壞，需及時(shí)維修或更換。非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須鎖好金庫(kù)，由保衛(wèi)人員守護(hù)金庫(kù)并設(shè)立“金庫(kù)守護(hù)人員登記簿”進(jìn)行出入庫(kù)登記。 第二十 三 條 柜員的 尾 零 箱應(yīng)由 柜員 加鎖后入庫(kù)保管。庫(kù)內(nèi)現(xiàn)金、實(shí)物應(yīng)按種類、券別擺列整齊、保持清潔。 第二十 四 條 凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金、實(shí)物均需分類逐項(xiàng)建立保管明細(xì)賬簿進(jìn)行登記記載。代保管的物品需建立代保管物品登記簿。 各項(xiàng)明細(xì)賬簿與現(xiàn)金、實(shí)物必須定期核對(duì)。 第二十 五 條 現(xiàn)金、實(shí)物出入庫(kù)均需憑有權(quán)人簽批的出入庫(kù)票辦理，并進(jìn)行出入庫(kù)登記。出入庫(kù)的現(xiàn)金、實(shí)物需要雙人復(fù)核。出入庫(kù)人員調(diào)崗的交接不得在庫(kù)內(nèi)辦理 。 第二十 六 條 金庫(kù)鑰匙（密碼）的管理 金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。 7 （一）機(jī)械鎖正鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫(kù)員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）門(mén)隨啟隨閉。 （二）機(jī)械鎖副鑰匙的管理。金庫(kù)、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫(kù)人員會(huì)同會(huì)計(jì)管理人員共同密封簽章后，交縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)集中裝箱加鎖入庫(kù)保管。 遇有特殊情況，動(dòng)用副鑰匙時(shí)，需經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社分管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫(kù)人員及會(huì)計(jì)管理人員啟封，并登記簽章。 （三）組合鎖密碼。組合鎖密碼由 管庫(kù)人員會(huì)同會(huì)計(jì)管理人員共同設(shè)定，密碼密封，加蓋 業(yè)務(wù) 印章，辦理登記，由會(huì)計(jì) 管理人員 妥善保管。開(kāi)啟密碼由管庫(kù) 人 員會(huì)同會(huì)計(jì) 管理人員 共同啟封，并登記簽章。管庫(kù) 人 員變動(dòng)，密碼 必須 隨之更換。 （四）金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時(shí) 上 報(bào)縣 級(jí) 聯(lián)社 會(huì)計(jì)主管部門(mén) ，并 要及時(shí)采取防范措施。金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）的修鎖、換鎖，必須向縣 級(jí)聯(lián)社 會(huì)計(jì)部門(mén) 報(bào)告，由縣 級(jí) 聯(lián)社 會(huì)計(jì)部門(mén) 指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。 （五） 日常的工作中，管庫(kù)人員 相互之間 不得委托對(duì)方代管，形成一人管庫(kù) 的情況 ， 管庫(kù)人員應(yīng) 定期共同核對(duì)庫(kù)存。 （六）無(wú)特殊原因，夜間只查崗不查庫(kù)。 第二十 七 條 縣級(jí)聯(lián)社轄屬的各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行定期查庫(kù)制度 ，以確保金庫(kù)安全 。 信用社 出納 主管人員每旬至少 要 查庫(kù)一次，信用社分管主任每月至少 要 查庫(kù)一次 。信用社 出納 主管人員和信用社分管主任不得找人代為查庫(kù)。遇 法定節(jié)假日 ， 由縣級(jí)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo) 組織人員 統(tǒng)一安排 時(shí)間 查庫(kù)。 每次查庫(kù)完畢 ,必須將查庫(kù)結(jié)果、存在問(wèn)題登記在“查庫(kù)登記簿”上，并由查庫(kù)人、管庫(kù)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)簽章。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，除應(yīng)立即查明 8 原因外，還要立即上報(bào)主管部門(mén)進(jìn)行解決。 第二十 八 條 縣級(jí)聯(lián)社以上管理部門(mén) 應(yīng)實(shí)行不定期抽查金庫(kù)制度。省聯(lián)社會(huì)計(jì)部每年組織一次全轄的金庫(kù)抽查工作，市級(jí)聯(lián)社（辦事處）每季組織一次轄內(nèi)金庫(kù)抽查工作。查庫(kù)過(guò)程中，管庫(kù)人員必須始終同時(shí)在場(chǎng)，查庫(kù)完畢，要做好查庫(kù)登記。 第二十 九 條 檢查人員查庫(kù)時(shí)，應(yīng)出示介紹信、工作證、身份證件，被查單位交身份證、與介紹信、工作證核對(duì)一致后，方可接受檢查。對(duì)不履行規(guī)定手續(xù)的檢查，被查單位有權(quán)拒絕檢查。 第 三 十條 審計(jì)（外部檢查）部門(mén)履行職責(zé)需要查庫(kù)時(shí)，必須持被檢查單位管理部門(mén)簽開(kāi)的查庫(kù)介紹信，由縣級(jí)聯(lián)社保衛(wèi)部門(mén)核準(zhǔn)后，辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)；內(nèi)部稽核部門(mén)履行稽核職 責(zé)需要查庫(kù)時(shí) ，必須持稽核通知書(shū)及稽核人員工作證件，辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù) 。 第 三
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