信用社(銀行)出納制度-文庫吧資料
2025-05-01 03:46本頁面
【正文】 每次查庫完畢 ,必須將查庫結(jié)果、存在問題登記在“查庫登記簿”上，并由查庫人、管庫人員、主管領(lǐng)導(dǎo)簽章。信用社 出納 主管人員和信用社分管主任不得找人代為查庫。 第二十 七 條 縣級聯(lián)社轄屬的各級機構(gòu)應(yīng)實行定期查庫制度 ，以確保金庫安全 。 （五） 日常的工作中，管庫人員 相互之間 不得委托對方代管，形成一人管庫 的情況 ， 管庫人員應(yīng) 定期共同核對庫存。 （四）金庫（保險柜）鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時 上 報縣 級 聯(lián)社 會計主管部門 ，并 要及時采取防范措施。開啟密碼由管庫 人 員會同會計 管理人員 共同啟封，并登記簽章。 （三）組合鎖密碼。金庫、保險柜副鑰匙由管庫人員會同會計管理人員共同密封簽章后，交縣級聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖入庫保管。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，金庫（保險柜）門隨啟隨閉。 第二十 六 條 金庫鑰匙（密碼）的管理 金庫（保險柜）必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。出入庫的現(xiàn)金、實物需要雙人復(fù)核。 各項明細賬簿與現(xiàn)金、實物必須定期核對。 第二十 四 條 凡入庫保管的現(xiàn)金、實物均需分類逐項建立保管明細賬簿進行登記記載。 第二十 三 條 柜員的 尾 零 箱應(yīng)由 柜員 加鎖后入庫保管。庫內(nèi)及庫周圍和各項安全設(shè)備要經(jīng)常檢查，如 有損壞，需及時維修或更換。 第 二十二 條 金庫設(shè)置必須符合公安部門規(guī)定的公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，金庫的安全防護設(shè)施必須堅固并具有防搶、防盜、防潮、防火、防蟲鼠以及報警等安全防范設(shè)施。 第七章 金庫管理與現(xiàn)金運送 第 二十一 條 金庫是指集中保管現(xiàn)金和實物的專用庫；是縣級聯(lián)社分支機構(gòu)用于辦理出納業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)庫。 第二十條 辦理出租保管箱業(yè)務(wù) 的經(jīng)營機構(gòu)， 必須設(shè)置符合銀行金庫標(biāo)準(zhǔn)的專用庫房。 第六 章 出納中間業(yè)務(wù) 第十八條 凡涉現(xiàn)金和實物 的 代收付 及保管箱業(yè)務(wù) ，均為 農(nóng)村信用社 的 出納中間業(yè)務(wù)。 （二）柜員 必須 軋平當(dāng)日賬務(wù)，換人復(fù)核核對庫存現(xiàn)金及 現(xiàn)金科目 下的當(dāng)日 發(fā)生額和余額，保證賬款、賬實相符。 第十七條 營業(yè)終了時的工作安排 （一） 當(dāng)日 營業(yè)終 了 時，柜員必須打印當(dāng)日現(xiàn)金收付流水清單，并按照所辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)與現(xiàn)金收付流水明細清單進行逐筆勾挑、核對。 第 五 章 現(xiàn)金碰庫、核對規(guī)定 第十六條 柜員在日間及營業(yè)終了停止對外營業(yè)時，需要做碰庫核對， 對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)過程中 的款項必須全部入庫保管，不得隨意放置。收回的印壞票幣連同原封簽通過縣聯(lián)社送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行處理。 殘缺票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》 [中國人民銀行令（ 2021） 7 號 ]標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，兌換時應(yīng)按現(xiàn)金收付的操作程序辦理。 第十四條 各 營業(yè)機構(gòu) 均應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票 幣兌換業(yè)務(wù)。 第十二條 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的現(xiàn)金出、入庫業(yè)務(wù)必須由管庫員操作，其他柜員不得代為操作。 第十一條 現(xiàn)金的出、入庫和現(xiàn)金調(diào)劑必須憑要素齊全的現(xiàn)金調(diào)拔憑證準(zhǔn)確、及時辦理。 第十條 現(xiàn)金調(diào)劑是柜員經(jīng)主管人員授權(quán)后，與領(lǐng)用 壹號主賬簿柜員 之間 進行的現(xiàn)金調(diào)撥。現(xiàn)金出、入庫是指一級庫與二級庫之間、二級庫與三級庫之間或一級庫與其他同 業(yè) 銀行之間的現(xiàn)金調(diào) 4 撥。 第三章 現(xiàn)金出、入庫和現(xiàn)金調(diào)劑 第九條 省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù) 系統(tǒng)對現(xiàn)金庫存實行三級管理 。 （三）按照管理權(quán)限，做好 出納 業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、督促和檢查工作。 第 八 條 出納人員崗位職責(zé)： （一）遵守國家法律、金融法規(guī)、遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，文明服務(wù)。 （四） 實行柜員制的網(wǎng)點，在 進行單收單付操作時，必須實行大額授權(quán)、復(fù)核制度。出
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