信用社(銀行)出納制度(參考版)
2025-04-27 03:46本頁面
【正文】 第四十 九 條 本 制度 從下發(fā)之日起施行 ，原出納制度同時廢止 。 （ 三 ）對管理混亂、監(jiān)督不力、違章違紀 嚴重、造成事故、案件的，應按 有關(guān)規(guī)定 追究管理人員及 相關(guān) 人員責任。 第十二章 獎勵與懲罰 第四十 六 條 凡具備下列條件 之一的集體和個人， 縣級聯(lián)社 應當給予精神或物質(zhì)獎勵： （一）實現(xiàn)全年出納無錯款、無事故、無案件的； （二）工作中表現(xiàn)突出，為農(nóng)村信用社贏得榮譽的； （三）堵住大額錯款、經(jīng)濟案件，維護信用社和客戶資金安全的； （四）在與犯罪分子斗爭中，做出突出貢獻的。 13 第十一章 監(jiān)督 與 檢查 第 四 十 五 條 會計部門負責 出納 工作的日常監(jiān)督與檢查。 第 四 十 四 條 出納主管人員 調(diào)動工作、休假或離職時 ，應將出納部門所保管的一切現(xiàn)金、金銀、 有價單證、現(xiàn)金清訖章、金庫（保險柜）鑰匙（密碼）等重要物品，詳細填列移交清單， 并 與會計賬簿核對， 經(jīng)監(jiān)交人與接收人核查確認后與接收人辦理交接簽章手續(xù)，以備查考。 未辦妥交接手續(xù)的人員不得離職。 第 四 十 一 條 外幣票樣的管理與反假，按人民銀行有關(guān)制度執(zhí)行。 第 四 十條 凡發(fā)現(xiàn)挖補、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，均應沒收。對收繳的假幣，應及時解繳當?shù)厝嗣胥y行或通過上級出納管理部門匯總解繳當?shù)厝嗣胥y行。對收繳的人民幣，經(jīng)鑒定為真幣的，收繳機構(gòu) 按照面額兌換完整券退還持有人，收回持有人的《假幣收繳憑證》；對收繳各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，收繳單位將原收繳的硬幣退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經(jīng)鑒定為假幣的人民幣，由鑒定單位處理。收繳的假幣，不得再交予持有人。對假人民幣， 應當面加蓋“假幣”戳記；對假硬幣應當面以統(tǒng)一格式的專用 袋 加封，封口處加蓋“假幣”戳記，并在專用 袋 上標明幣種、券別、面額、枚數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。 （三）假幣的收繳處理。 （二）各營業(yè)機構(gòu)應配備鑒別人民幣真?zhèn)蔚尿炩n機具。 第三十 八 條 反假幣工作 （一）反假幣工作是各級行的一項重要工作，應指定人員負責，其責任范圍包括：人民幣反假宣傳及培訓；所收繳假幣的賬務(wù)登記，實物保管；聯(lián)系和協(xié)助保衛(wèi)部門及公安機關(guān)做好假幣的收繳工作等。 第九章 票樣管理與反假 工作 第三十 七 條 人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進行反假幣斗爭的重要資料。 第 三 十 五 條 現(xiàn)金調(diào)撥發(fā)生的差錯，調(diào)入 單位 和調(diào)出 單位 都必須認真追查 原因 。 （二）責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。對于確實無法挽回的錯款損失，要區(qū)別性質(zhì)進行處理： （一）技術(shù)性錯款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。對發(fā)生錯款應在當日登記出納錯款登記簿。 第 八章 錯款的處理 第 三 十 四 條 出納錯款是指在辦理現(xiàn)金收付、整點、保管和交接等過程中發(fā)生的實際長短款。對運送時間、地點和路線，要嚴守秘密，不得向任何無關(guān)人員透露。運鈔車必須保證取送現(xiàn)金的使用。 （七）各項安全措施是否落實，庫房和守庫室是否符合安全。 （ 五 ）是否堅持“雙人五同”原則 ， 即：雙人同開庫、雙人同入庫、雙人同在庫、雙人同出庫、雙人同鎖庫。 （三）庫房是否達到 “ 四防 ”、“六 無 ”標準 ，即：防搶、防盜、防潮、防火 ，無霉爛 、 無氧化、無蟲蛀、無 鼠咬、無事故、無差錯。 第 三 十 一 條 查庫的 內(nèi)容包括 ： （一） 是否建立庫存現(xiàn)金出入庫登記簿，是否堅持每天記載。對不履行規(guī)定手續(xù)的檢查，被查單位有權(quán)拒絕檢查。查庫過程中，管庫人員必須始終同時在場，查庫完畢，要做好查庫登記。 第二十 八 條 縣級聯(lián)社以上管理部門 應實行不定期抽查金庫制度。
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