信用社(銀行)出納基本制度(參考版)
2025-04-27 03:46本頁面
【正文】 第四十五條 本制度自下發(fā)之日起施行。 第四十三條 各網(wǎng)點建立“預(yù)約取款登記簿”和“ 大額現(xiàn)金存取登記簿”，對于大額現(xiàn)金存取按人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并按照反洗錢要求及時查詢、登記和報備，增強反洗錢意識，對可疑交易立即報告。 第七章 附 則 第四十二條 各信用社核定柜員庫存限額，網(wǎng)點對開立基本戶的單位也要核定庫存限額。臨時離職堅持同一人不得交叉接觸兩把鑰匙 (包括密碼 )原則，辦理交接 手續(xù)，做到責(zé)任分明。 第四十條 出納人員工作調(diào)動或離職，經(jīng)辦的一切款、物、賬移交清楚，管庫人員保管的現(xiàn)金、金銀、有價單證等，按當日實有庫存登記會計人員交接登記簿，與會計賬簿核對相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會同清點無誤后，共同在登記簿上簽名；保管庫房和保險柜副鑰匙 (包括字鎖密碼副本 )的人員調(diào)動，辦理交接。 第六章 出納交接 第三十九條 凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙 (密碼 )的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)。 第三十七條 外幣票樣的管理與反假，按中國人民銀行有關(guān)制度執(zhí)行。 第三十六條 凡發(fā)現(xiàn)挖補、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，原則上均應(yīng)沒收。確系假 幣 (券 )，應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)，換開“假 幣收繳憑證”；非假 幣 (券 )，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)，按面值予以兌付。將已沒收假 幣連同一聯(lián)假 幣收繳憑證一并入庫保管。管理部門變更，將票樣移交情況分別報原管理部門和變更后的管理部門。真假 幣鑒別手冊及資料保管，也按上述規(guī)定辦理。 分發(fā)保管票樣，辦理簽收手續(xù)，登記票樣登記簿，按券別、版別開立帳戶，登記號碼和領(lǐng)用單位名稱，以便備查。 第三十一條 信用社發(fā)生出納錯款，在出納錯款登記簿上逐筆詳細登記，如實填報出納錯款報告表并按規(guī)定時間報送。 第三十條 原封新券 (幣 )發(fā)生錯款，查明原因，非本社責(zé)任，應(yīng)開具證明，說明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過 (拆捆時原封有無破裂，證明人等 )及捆內(nèi)各把票券的起訖號碼、缺號、補號情況，在證明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和信用社主任審批后，連同原捆封簽、原把 紙條，通過聯(lián)社營業(yè)部報送中國人民銀行當?shù)胤种小? 調(diào)入社發(fā)現(xiàn)差錯，檢查本社在款項調(diào)運、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。 (三 ) 屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，責(zé)令限期追回款項，移交紀檢監(jiān)察部門 給予處分；觸犯法律的，移交司法機關(guān)處理。誤收確實難以辨認的假 幣，經(jīng)社主任審批后報損。對于確實無法挽回的錯款損失，區(qū)別性質(zhì)進行處理。 第四章 錯款的處理 第二十八條 出 納錯款是指辦理現(xiàn)金收付、兌換、整點、調(diào)運、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長短款。運送途中，堅持雙人嚴密看守，不得離崗。押運車輛不準搭乘無關(guān)人員及捎運其他物品。 第二十七條 押運現(xiàn)金、金銀、外幣、有價證券
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