信用社(銀行)出納制度實施辦法(參考版)
2025-04-27 03:46本頁面
【正文】 。 第三十三條 本制度由市農(nóng)村信用合作聯(lián)社制定、解釋和修訂。 第三十一條 出納主管人員調(diào)動工作時，應將出納部門所保管的一切現(xiàn)金、金銀、貴重物品等 ，全部填列移交表，與會計賬簿核對，由信用社主任監(jiān)交點驗無誤后，由監(jiān)交人及交接雙方在移交表上簽字，移交表歸檔保管。未辦妥交接手續(xù)不得離職。交接登記簿應妥善保管，以備查考。 第八章 出納交接 第二十九條 凡現(xiàn)金、金銀、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙（密碼）的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。入庫保管的已沒收假幣（券）， 應按照當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴防已沒收假幣（券）重新流入市場。 第二十六條 沒收假幣后，業(yè)務人員應告知假幣持有人 ,如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向當?shù)厝嗣胥y行或人民銀行授權(quán)的當?shù)罔b定機構(gòu)申請鑒定。 如發(fā)現(xiàn)可疑幣（券），本信用社難以辨別真?zhèn)螘r，應向持幣人說明情況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣（券）及時報送當?shù)厝嗣胥y行或人民銀行授權(quán)的當?shù)罔b定機構(gòu)進一步鑒別。 第二十四條 信用社發(fā)生出納錯款時，應在出納錯款登記簿上逐筆詳細登記，如實填報出納錯款報告表并按規(guī)定時間報送。 （三）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。 （一）技術(shù)性錯款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。 第六章 錯款的處理 第二十二條 發(fā)生出納錯款，應立即查找原因，并向有關(guān)部門報告。 第二十一條 運送時，業(yè)務庫的出納人員應按領(lǐng)（運）款通知單金額點收清楚，無誤后在領(lǐng)（運）通知單留存聯(lián)上簽章以示收妥。 每次查庫完畢，應將查庫情況詳細登記查庫登記簿，并由檢查人員和管庫員共同簽章，以備查考。 （六）庫款擺列是否整潔，有無存放違反規(guī)定的物品。 （四）庫房、保險柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。 （二）庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。上級管理部門應對信用社不定期進行查庫，查庫時必須攜帶查庫介紹信，并應有管庫員在場。營業(yè)部和基層信用社主任每月至少不定期查庫兩次。 （五）僅設(shè)一名出納員的信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計人員分管鑰匙和密碼，共同
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