信用社(銀行)出納制度實施辦法-wenkub.com
2025-04-19 03:46 本頁面
【正文】 第三十四條 本制度從印發(fā)之日起施行。如臨時離職亦應(yīng)執(zhí)行同一個人不得交叉接觸兩把鑰匙（包括密碼）的原則，并與指定的代理人員辦理交接手續(xù)，做到責任分明。應(yīng)由交接雙方及監(jiān)交人當面點交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。 第二十七條 凡發(fā)現(xiàn)挖補、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，原則上均應(yīng)沒收。如確系假幣（券），應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)，換開“假幣收繳憑證”；如非假幣（券），亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)，并按面值予以兌付。 第二十三條 原封新券（幣）發(fā)生錯款，應(yīng)查明原因，如確非本信用社責任，應(yīng)開具證明，說明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過（拆捆時原封有無破裂、證明人等）及捆內(nèi)各把票券的起訖號碼、缺號、補號情況，并在證 明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和信用社主任審批后，連同 原捆封簽、原把紙條，由聯(lián)社報送當?shù)厝嗣胥y行審查。對于確實無法挽回的錯款損失，要區(qū)別性質(zhì)進行處理。如發(fā)現(xiàn)問題，要立即查明原因，嚴肅處理，重大問題要及時上報上級管理部門。 （五）武器彈藥的使用、管 理是否符合制度規(guī)定。查庫的主要內(nèi)容包括： （一）清點庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證等實物是否賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉爛事故。 第二十條 實行查庫制度。管庫員或聯(lián)社分管財務(wù)的主任變動，密碼應(yīng)隨之更換。 需要動用副鑰匙時，在理事長、主任的監(jiān)督下，由管庫員會同財務(wù)部門負責人啟封，并登記簽章。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。 第十七條 凡入庫保管的現(xiàn)金、金銀及有價證券等，都必須有賬 記載，做到賬款、賬實相符，責任分明，嚴禁以白條抵庫。信用社主任和管庫員對庫內(nèi)各項安全設(shè)施應(yīng)經(jīng)常檢查，達到無差錯、無盜竊、無潮濕、無蟲蛀、無鼠咬、無火災(zāi)“六無”庫房管理要求。封簽上要注明社名、券別、封捆日期、加蓋封捆員名章。一把中間無折疊的票幣，每把墩齊。發(fā)現(xiàn)差錯換人復(fù)核。 第十一條 信用社要按核定的業(yè)務(wù)庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金，超過限額要及時交存。在每把（捆）未點完前不得丟失封簽和封條。 第七條 信用 社應(yīng)配備專職復(fù)核員。 （六）午休要將尾箱款大數(shù)與帳目核對相符，并將尾箱上鎖放入大庫內(nèi)，不得放在營業(yè)室內(nèi)。 （二）錢賬分管，現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付
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