信用社(銀行)稽核審計(jì)方面的制度-wenkub.com
2024-11-04 11:33 本頁(yè)面
【正文】 第八章 附則 第四十六條 本辦法由 xx 農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。 第七章 罰則 第四十四條 在稽核檢查中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位或有關(guān)人員確有違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的，稽 核審計(jì)部門根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)及情節(jié)給予下列處罰： （一）責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)； （二）給予警告 （三）沒收違規(guī)違紀(jì)所得； （四）賠償損失 （五）建議降低考核等級(jí)或撤銷榮譽(yù)稱號(hào)； （七）罰款 （八）建議調(diào)離崗位或給予行政處分； （九）轄內(nèi)通報(bào)批評(píng)。 （四）金融監(jiān)管部門要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。 第三十九條 理事會(huì)和聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)就重大稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)向當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門報(bào)告。 第三十六條 稽核審計(jì)人員在辦理稽核事項(xiàng)時(shí)，與被稽核單位或稽核事項(xiàng)有利害關(guān)系的要求回避，確?；藢徲?jì)的公正性和客觀性。 第三十二條 整理稽核工作資料，建立稽核檔案，按照規(guī)定進(jìn)行管理。稽核結(jié)論和處罰處理決定自送達(dá)之日起生效。被稽核單位（個(gè)人）應(yīng)做好準(zhǔn)備，配合稽核人員工作，并提供必要的工作條件。 第二十四條 稽核審計(jì)部門對(duì)拒絕接受或不配合內(nèi)部稽核審計(jì)、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報(bào)復(fù)或陷害稽核審計(jì)人員的，有權(quán)向上級(jí)報(bào)告，要求及時(shí)予以制止并做出處理。 第二十條 根據(jù)稽核方案有權(quán)要求被稽核單位報(bào)送與本次檢查有關(guān)的資料；有權(quán)檢查被稽核單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和文件資料；有權(quán)檢查庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證等，必要時(shí)有權(quán)采取先封后查措施。 第三章 稽核審計(jì)部門權(quán)限 第十六條 稽核審計(jì)部門有權(quán)參加或列席與內(nèi)部稽核審計(jì)部門職權(quán)有關(guān)的會(huì)議。 第十三條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要保護(hù)稽核審計(jì)人員的工作積極性，關(guān)心其工作、生活，為開展稽核審計(jì)工作創(chuàng)造條件，保證各項(xiàng)福利待遇的落實(shí)。具有大專以上學(xué)歷或員級(jí)以上職稱，熟悉農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、信貸、計(jì)算機(jī)等方面的專業(yè)知識(shí)，掌握金融相關(guān)法律及內(nèi)部控制制度，有較強(qiáng)的綜合分析和判斷能力、一定的文字寫作能力和協(xié)調(diào)組織能力； （二）從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。 （四）組織進(jìn)行常規(guī)稽核。 （二）組織開展實(shí)時(shí)稽核。 第十條 內(nèi)部稽核審計(jì)部門對(duì)理事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，制定內(nèi)部稽核審計(jì)程序，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，落實(shí)年度稽核審計(jì) 工作計(jì)劃，監(jiān)督整改情況，對(duì)稽核審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，做好檔案管理。 第七條 理事會(huì)對(duì)內(nèi)部稽核審計(jì)承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)
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